Deutsche Structured Finance GmbH

Deutsche Structured Finance GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Die Deutsche Structured Finance GmbH (nachfolgend auch als DSF bezeichnet) hat ihren Sitz in Wiesbaden, Paulinenstraße 15. Sie wird beim Amtsgericht Wiesbaden unter HRB 27645 geführt. Die DSF ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft erstellt freiwillig einen Jahresabschluss nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach den §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Vermerke, die nach dem Handelsgesetzbuch wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, sind in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.

Von der größenabhängigen Befreiung zur Aufstellung eines Lageberichts gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um planmäßige Abschreibungen, über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer bilanziert. Die Nutzungsdauer für Software, Möbel, Gebrauchskunst, EDV-Hardware und sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung richtet sich nach der amtlichen AfA-Tabelle. Die unter Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen werden in erforderlichem Umfang gebildet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend gebildet.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und Verluste aus schwebenden Ge-schäften gebildet. Sie sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen erfolgte auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method), unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck. Hierfür wurden die Altersversorgungsverpflichtung mit einem Rechnungszins von 1,82% (zehnjähriger Durchschnittszins), einem Gehaltstrend von 2,25% und einem Rententrend von 2,25% sowie eine Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den entsprechenden von der Deutsche Bundesbank bekannt gegebenen Abzinsungszinssätzen gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB (siebenjähriger Durchschnittszins) abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag und die übrigen Bilanzpositionen mit ihrem Nominalwert bzw. ihren Anschaffungskosten angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Der Unterschiedsbetrag der Pensionsrückstellungen bei Anwendung des siebenjährigen (1,74%) versus des zehnjährigen (1,82%) Durchschnittszinses beträgt EUR 66.294,00. Die um diesen Betrag geringere Zuführung aus Aufzinsungseffekten ist in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen abgebildet. In Höhe dieses Betrages besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

4. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erhöhung der Pensionsrückstellung um Zinsänderungs- und Abzinsungseffekt wird mit T€ 67 in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

Im laufenden Geschäftsjahr waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

Die DSF wird als 100%ige Tochtergesellschaft in den von der Aareal Bank AG, Paulinenstraße 15, 65189 Wiesbaden (Amtsgericht Wiesbaden, HRB 13184), nach den am Abschlussstichtag in der Europäischen Union (EU) geltenden International Financial Reporting Standards (IFRS) in Verbindung mit den handelsrechtlichen Vorschriften des § 315a Abs. 1 HGB aufgestellten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 einbezogen. Der Konzernabschluss der Aareal Bank AG bildet den größten und den kleinsten Konsolidierungskreis. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht. Die DSF ist gem. § 291 HGB von der Pflicht, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Die Geschäftsführung bestand im Berichtsjahr aus:

Sascha Leitzbach, Mitarbeiter im Bereich Group Strategy der Aareal Bank AG

- bis 31.05.2023

Dunya Trautmann, Mitarbeiter im Bereich Group Strategy der Aareal Bank AG

- ab 31.05.2023

Olesja Listau, Mitarbeiter im Bereich Group Strategy der Aareal Bank AG

- bis 08.11.2023

Ersin Ergün, Mitarbeiter im Bereich Group Strategy der Aareal Bank AG

- ab 08.11.2023

Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans wurden keine Vorschüsse und Kredite gewährt. Es wurden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 Abs. 1 HGB zugunsten dieses Personenkreises eingegangen.

Zum Zeitpunkt der Feststellung des Jahresabschlusses wird eine Betriebsprüfung für die Jahre 2016 - 2018 durchgeführt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. April 2024