Stephanus - Alles Service gGmbH

Stephanus - Alles Service gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Stephanus - Alles Service gGmbH ist eine gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Sitz der Gesellschaft ist Berlin. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 217008 B im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

Nach den Kriterien der Größenmerkmale gemäß § 267 des Handelsgesetzbuches (HGB) handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den Grundsätzen des Dritten Buches des HGB aufgestellt worden.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Im Einzelnen sind folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung gelangt:

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2023 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden ausschließlich linear auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer verteilt.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für das bewegliche Sachanlagevermögen orientiert sich an den amtlichen steuerlichen Abschreibungstabellen.

Für bewegliches Anlagevermögen, dessen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten mehr als 250,00 EUR netto und bis zu 1.000,00 EUR netto betragen, wird ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre aufwandswirksam abgeschrieben wird.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, beziehungsweise mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Alle erkennbaren Einzelrisiken wurden durch angemessene Wertberichtigungen auf Forderungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Sonderposten

Zuwendungen und Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens werden als Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens passiviert und nach Maßgabe der Abschreibungen und der Aufwendungen aus Anlagenabgängen der geförderten Anlagegüter aufgelöst.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages ausgewiesen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Beachtung des kaufmännischen Vorsichtsprinzips anzusetzen ist.

Die Rückstellungen für Jubiläumsleistungen beruhen auf einem versicherungsmathematischen Gutachten und werden alle drei Jahre ermittelt. Zum 31. Dezember 2023 wurde zuletzt ein versicherungsmathematisches Gutachten eingeholt. Sie werden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Zinssatz beträgt 1,74 %. Die Bewertung der Verpflichtungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren erfolgte auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Der Gehaltstrend wurde mit 3,0 % p. a. angenommen.

Gemäß AVR sind Jahressonderzahlungen in zwei gleich großen Teilbeträgen zu leisten, wobei der zweite Betrag abhängig vom Jahresergebnis des Geschäftsjahres im Juni des Folgejahres zu leisten ist. Entsprechend wurde eine Rückstellungsbildung vorgenommen.

Die Rückstellungen für am Bilanzstichtag bestehende Urlaubs- und Mehrarbeitsansprüche wird anhand der Resturlaubstage bzw. der Mehrstunden und der jeweiligen Bruttopersonalkosten der einzelnen Mitarbeiter auf der Grundlage von 220 Arbeitstagen ermittelt und bewertet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023 sind im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Restlaufzeiten der Forderungen stellen sich wie folgt dar:

Vorjahresangaben in Klammern

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Sie beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 310 TEUR.

Eigenkapital

Das Eigenkapital stellt sich wie folgt dar:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 33 TEUR beinhalten Rückstellungen für Berufsgenossenschaftsbeiträge (11 TEUR), Jahresabschluss, Prüfung und Steuererklärung (6 TEUR). Urlaubsansprüche (9 TEUR), Mehrarbeit (5 TEUR) sowie Dienstjubiläen (2 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Vorjahresangaben in Klammern

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 102 TEUR Darlehen der Stephanus-Stiftung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in geschäftsüblichem Umfang.

D. Sonstige Angaben

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt 26 Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung ist Herr Martin Baum, Berlin bestellt.

Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar der für das Geschäftsjahr 2023 erbrachten Leistungen des Abschlussprüfers in Höhe von 6 TEUR setzt sich wie folgt zusammen:

Nachtragsbericht

Es bestehen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Berichtszeitraumes eingetreten sind.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 345.856,19 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 31. Oktober 2024 festgestellt worden. Der Jahresüberschuss des Jahres 2023 in Höhe von 765.930,54 EUR wird den Gewinnrücklagen der Stephanus - Alles Service gGmbH zugeführt.