WOWOBAU Wohnbau AG

WOWOBAU Wohnbau AG

Pullach i.Isartal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Handels-Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die WOWOBAU Wohnbau AG, Pullach hat den vorliegenden Jahresabschluss 2020 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzmodernisierungsgesetztes (BilMoG) vom 25.05.2009 sowie des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

In Aufbau und Gliederung folgen Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung den gesetzlichen Vorschriften des §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

Das Sachanlagevermögen wurden mit den Anschaffungskosten nach § 253 Abs. 1 S. 1 HGB, vermindert um lineare Abschreibungen § 253 Abs. 3 S.1, bilanziert.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten- bzw. Herstellungskosten gem. § 253 i. V. m. § 255 Abs. 1 und 2 HGB bewertet, soweit nicht ein Ansatz zum niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich war. Bei der Bewertung wurde das Bewertungswahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen i.S.d. § 255 Abs. 3 S.2 HGB der Herstellungskosten ausgeübt.

Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Falle einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wurden entsprechend § 253 Abs. 3 HGB außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.Sofern die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz weggefallen sind,wurden entsprechend § 253 Abs. 5 HGB Zuschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten angesetzt. Soweit erforderlich, wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Bewertung der Pensionszusagen erfolgte nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Dabei wurde ein Rechnungszins für Altersvorsorgeverpflichtungen von 3,21 % für die Dynamik der anrechenbaren Bezüge ein Zusatz von 2,50 % sowie für die Dynamik der Anpassung der laufenden Renten ein Zinssatz von 1,75 % zugrunde gelegt, die Fluktuation wurde mit 1,50 % berücksichtigt.

Die Steuer und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen nach dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen zum Bilanzstichtag.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von weniger als 1 Jahr.

Angaben zur Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen setzten sich zum 31.Dezember 2020 wie folgt zusammen:

Anm.: Das Eigenkapital wird vor Verrechnung mit dem Bilanzgewinn ausgewiesen.

Angaben zur Bilanz

Ergänzende Angaben und die Entwicklung des gesamten Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist im Anlagespiegel in der Anlage 5 dargestellt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Dieser Posten beinhaltet überwiegend eine Umsatzsteuerforderung, die gesamten sonstigen Vermögensgegenstände betragen € 11.869,89.

Flüssige Mittel

An Flüssigen Mitteln sind zum Bilanzstichtag € 88.883,80 vorhanden.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt zum Abschlussstichtag € 7.822.000,00, das auf den Namen lautende Stückaktien zu je 1 € eingeteilt ist. Die gesetzliche Gewinnrücklage beträgt 10 % des Grundkapitals in Höhe von € 782.200,00.

Das Eigenkapital ist in Höhe von € 828.980,00 ausschüttungsgesperrt. Siehe auch nachfolgende Ausführungen.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden für Pensionen in Höhe von € 4.469.974,00 gebildet. (VJ € 3.769.093,00)

Der Unterschiedsbetrag zwischen Ansatz nach durchschnittlichem Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und Ansatz nach durchschnittlichem Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren betrug zum 31. Dezember 2020 € 828.980,00. In Höhe dieses Betrags besteht eine Ausschüttungssperre.

(§ 268 Abs. 3 S.3 HGB)

Die Rückstellungen für die Körperschafts- und Gewerbesteuer betragen zum Jahresende € 929.224,95 (VJ € 162.772,99).

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von € 90.324,98 wurden im Wesentlichen für die Steuerberatungskosten, Noch nicht genommenen Urlaub und die Aufbewahrungspflicht gebildet.

Die Entwicklung der Rückstellungen im Geschäftsjahr ist im Rückstellungsspiegel in der Anlage 6 dargestellt.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 6.450.479,86 betreffen die Finanzierung des Bauvorhabens in Haar-Ottendichl.

Verbindlichkeiten gegen verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft hat gegenüber der WOWOBAU Wohnungsbau GmbH & Co. KG Verbindlichkeiten in Höhe von € 3.001.230,56.

Sonstigen Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich im Wesentlichen aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von € 48.765,91, Umsatzsteuer in Höhe von € 754,17. Die Forderungen aus der monatlichen Umsatzsteuervorauszahlung als Organträgerin betragen zum Bilanzstichtag € 22.232,97.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Rückstellungen auf latente Steuern

An passiven Latenten Steuern wurden € 2.334.751,16 gebildet. Aktive und passive Latente Steuern wurden saldiert ausgewiesen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen Dienstleistungsabrechnungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 1.476.440,40.

Bestandsveränderungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen sowie Zinsaufwendungen für das Bauvorhaben in Haar-Ottendichl und Xaver-Weismor-Straße wurden in Höhe von € 4.130.720,42 aktiviert.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betrugen insgesamt € 15.221,60 und betreffen im Wesentlichen Zahlungseingänge über den Anschaffungskosten von sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von € 24.527,66 sowie Sachbezüge aus Firmen PKW in Höhe von € -9.306,06.

Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen betrefffen die Bauvorhaben in Haar-Ottendichl und Xaver-Weismor-Straße in Höhe von € 4.052.667,87.

Personalaufwand

Die Aufwendungen für Personal setzt sich aus den Aufwendungen für Löhne und Gehälter in Höhe von € 1.763.005,12 sowie den Sozialabgaben und Aufwendungen für Altersversorgung € 175.472,72 zusammen.

Abschreibungen

Auf das Sachanlagevermögen wurden Abschreibungen in Höhe von € 73.493,97 vorgenommen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Sonstige betriebliche Aufwendenungen betragen zum Stichtag € 217.849,23 und resultieren im Wesentlichen aus Dienstleistungsaufwendungen gegenüber der WOWOBAU Wohnungsbau GmbH & Co. KG in Höhe von € 35.928,00 KFZ-Betriebskosten in Höhe von € 21.990,63, Mietaufwendungen in Höhe von € 11.879,39 und Steuerberatungskosten in Höhe von € 18.081,92.

Erträge aus Beteiligungen

Von der WOWOBAU Projektmanagement GmbH betragen die Beteiligungserträge € 123.151,50.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge betragen € 14.393,35.

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen betragen insgesamt € 200.549,64 und resultieren im Wesentlichen aus dem Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellung in Höhe von € 105.251,00.

Gewinnausschüttung

Im Berichtsjahr wurde der Bilanzgewinn 2019 in Höhe von € 6.208.909,71 an die Gesellschafter ausgeschüttet.

Sonstige Angaben

Organschaft

Die Gesellschaft ist umsatzsteuerliche Organträgerin ihrer Tochtergesellschaften WOWOBAU Projektmanagement GmbH, WOWOBAU Wohnungsbau GmbH & Co.KG, WOWOBAU Immobilien GmbH, Böckstein Estates GmbH und GWV-AVUS Beteiligungsmanagement GmbH.

Finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind, bestehen nicht.

Organe

Aufsichtsrat:

Mitglieder des Vorstands waren im Geschäftsjahr:

Gewinnverwendungsvorschlag

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von € 3.882.062,62 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

Rückstellungsspiegel Handelsbilanz per 31.12.2020