Restaurant Paul GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

1.1       Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie die steuerlichen Vorschriften zu beachten.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274 a, 276, 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

1.2    Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.
Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.

Aktiva
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig abgeschrieben.
Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und werden planmäßig abgeschrieben.
Die angesetzte Nutzungsdauer der Gegenstände entspricht den vom BMF herausgegeben AfA-Tabellen.
Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.
Im Geschäftsjahr angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.
Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigen Teilwert bewertet, sofern eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist.
Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigen beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennwert angesetzt.
Ausfallrisiken wurde durch Bildung von Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.
Das ausgewiesene Bankguthaben wird zum Nominalbetrag angesetzt.
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.
Bei den Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

1.3       Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Das Sachanlagevermögen beträgt zum 31. Dezember 2021, 26.129,00 €.
Die Abschreibungen des Anlagevermögens betragen zum 31. Dezember 2021, 17.233,39 €. Sie erfolgten entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagen.
Die Vorräte betragen zum 31. Dezember 2021, 8.540,00 €.
Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum 31. Dezember 2021, 1.252,20 € und betreffen die Abrechnung für erbrachte Leistungen.
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden hauptsächlich Ansprüche aus Überbrückungshilfen, Rückvergütungsansprüche sowie Kautionsguthaben ausgewiesen.
Die liquiden Mittel betragen zum 31. Dezember 2021, 17.802,52 €. Das Bankguthaben wurde durch den Kontoauszug zum 31. Dezember 2021 der Geschäftsbank abgeglichen.
Die Rechnungsabgrenzungsposten betragen zum 31. Dezember 2021, 10.490,25 € und beinhalten hauptsächlich Vorauszahlungen auf Leistungen des Folgejahres.

Passiva

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2021, 32.935,00 € und setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital, dem Gewinnvortrag  und dem Jahresüberschuss.
Das gezeichnete Kapital in Höhe von 25.000,00 € beinhaltet das durch die Gesellschafter eingebrachte Kapital in Form der Bargründung.
Die Rückstellungen betragen zum 31. Dezember 2021, 43.064,83 € und enthalten hauptsächlich Verpflichtungen des Mietvertrages, Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie Rückstellungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten.
Die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten betragen zum 31. Dezember 2021, 97.198,32 €.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum 31. Dezember 2021, 64.481,28 € und betreffen hauptsächlich Leistungen im Zusammenhang mit dem allgemeinen Liefer- und Leistungsverkehr.
Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus Lohnzahlungen sowie Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt ausgewiesen.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 5.625,00 (Vorjahr: EUR 84.375,00).

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

1.4    Sonstige Angaben

Zum 31. Dezember 2021 gehören der Geschäftsführung der Gesellschaft folgende Personen an:

Erster Geschäftsführer:         Herr Guido Greifenberg Das Geschäftsjahr 2021 schloss mit einem Jahresüberschuss von 3.706,18 € ab, zuzüglich des Gewinnvortrages  in Höhe von 4.228,82 € ergibt sich ein Bilanzgewinn zum   31. Dezember 2021 in Höhe von 7.935,00 €.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

gez. Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 9.6.2023.