GETEX - Geithainer Textilpflege GmbHLiquidiert

GETEX - Geithainer Textilpflege GmbH

Geithain

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2007

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

I. Allgemeines

Der Anhang wurde nach den Vorschriften der §§ 284 ff. HGB erstellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB.

Die Stetigkeitsbestimmungen fanden grundsätzlich Anwendung. Soweit von diesem Grundsatz abgewichen wurde, erfolgt eine Angabe im Anhang.

Soweit Wahlrechte dergestalt bestehen, dass Angaben in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, erfolgt die Erfüllung dieser Angabepflichten allein im Anhang. Dies gilt nicht für die Erfüllung der Angabepflichten gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB fanden Beachtung. Im Einzelnen wurden folgende Bewertungsmethoden angewandt:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Als Nutzungsdauer wurden in der Regel drei bis sechs Jahre zugrunde gelegt. Die planmäßige Abschreibung des Abwassereinleitungsrechts erfolgt abweichend davon über fünfundzwanzig Jahre.

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter der Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Gemäß § 265 Abs. 5 HGB wurde der Posten Sachanlagen um den Posten Mietwäsche und Organisationsmittel weiter untergliedert. Die weitere Untergliederung dient der fairen Darstellung des Vermögensausweises.

Der Posten Mietwäsche und Organisationsmittel wurde bis zum Ablauf des Geschäftsjahres 2004 - auch so weit er geringwertige Wirtschaftsgüter nach Maßgabe des Ertragsteuerrechts enthält - über einen Zeitraum von vier bis fünf Jahren abgeschrieben. Erstmals im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005 nahm GETEX die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG für Ersatzbeschaffungen von Mietwäsche in Anspruch. Ab dem Geschäftsjahr 2006 wendet GETEX das Wahlrecht des § 6 Abs. 2 EStG auf Ersatz- und auch auf Erweiterungsinvestitionen in Mietwäsche an.

Im Übrigen erfolgte die Abschreibung auf Zugänge zeitanteilig.

Finanzanlagevermögen

Der Posten Ansprüche aus Versicherungsverhältnissen enthält vorwiegend den Anspruch gegenüber einer Versicherung aus dem Abschluss eines Versicherungsvertrages zur Rückdeckung einer gegebenen Pensionszusage.

Vorräte

Die Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Als unfertige Leistungen werden die in der angearbeiteten Wäsche enthaltenen Wäschereileistungen aktiviert. Die Bewertung erfolgte zu Herstellungskosten, wobei angemessene Gemeinkosten verrechnet wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zu Nennwerten. Dem allgemeinen Kreditrisiko von Liefer- und Leistungsforderungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren Kurswert.

Rückstellungen für Pensionen

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte zu den steuerlichen Teilwerten gemäß § 6a Abs. 3 EStG. Den Berechnungen wurde ein Zinsfuß von 6 % zugrunde gelegt.

Sonstige Rückstellungen

Für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften sind unter Beachtung des Vorsichtsprinzips Rückstellungen gebildet worden. Daneben werden Aufwendungen für bis zum Bilanzstichtag unterlassene Instandhaltungen, die im folgenden Geschäftsjahr innerhalb der ersten drei Monate nachgeholt werden, passiviert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Einzelangaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2007 ist in der Anlage 1 zum Anhang dargestellt.

Gebäude auf fremden Grund und Boden

Für das Gebäude Garage, Grimmaische Straße, liegt bezüglich des Grund und Bodens kein Eigentum/Rechtsträgerschaft vor; dafür wurde ein Nutzungsvertrag abgeschlossen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter sind in ausgewiesener Höhe auch dem Bilanzposten Forderungen gegen verbundene Unternehmen zugehörig. Sie resultieren aus Darlehens- und Zinsforderungen, die im Rahmen des Cash-Poolings mit der Muttergesellschaft entstanden.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn entspricht in voller Höhe dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2007.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Drohverluste für derivative Finanzgeschäfte in Höhe von TEUR 517, Aufwendungen für Personal in Höhe von TEUR 26, Provisionen in Höhe von TEUR 78 und Aufwendungen für unterlassene Instandhaltungen in Höhe von TEUR 13.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten und sind wie folgt besichert:

Der Posten Sonstige Verbindlichkeiten beinhaltet gestundete Ansprüche auf Gewinnauskehr in Höhe von TEUR 1.000.

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat sich die Kreditgläubigerin Grundschulden in nominaler Höhe von TEUR 3.579 sowie eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 1.000 bestellen, eine Globalzession einräumen und diverse Vermögensgegenstände des Anlage- und Umlaufvermögens sicherungsübereignen lassen.

IV. Haftungsverhältnisse

Die GETEX haftet als Gesamtschuldnerin für von Kreditinstituten an verbundene Unternehmen ausgereichte Darlehen in Höhe von TEUR 1.750. Daneben garantiert die GETEX, dass ihre Gesellschafterin Schulden in Höhe von TEUR 3.500 an Gläubiger ihrer Gesellschafterin zurückführt.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der anzugebenden Verpflichtungen beläuft sich auf TEUR 828. Daneben bestehen Zahlungsverpflichtungen aus derivativen Finanztransaktionen und branchenübliche Vereinbarungen über langjährige Abnahmeverpflichtungen bei Lieferanten.

VI. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren ausschließlich aus Wäschereileistungen und aus der Wiederaufbereitung von Medizinprodukten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen, Zuschüssen für Arbeitsplätze sowie Versicherungsentschädigungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentlicher Bestandteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für die Instandhaltung von Gebäuden, Maschinen und Kraftfahrzeugen, Kraftstoffe, Mietleasing, Versicherungsbeiträge, Bearbeitungsgebühren für Kredite sowie Unterstützungsleistungen beim Service für Operationswäsche.

Periodenfremdes Ergebnis

Im Geschäftsjahr 2007 erzielte die Gesellschaft periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 133 und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 20. Die periodenfremden Erträge und Aufwendungen wurden jeweils unter dem Posten sonstige betriebliche Erträge bzw. sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen.

Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens

Die GETEX nahm im Geschäftsjahr 2007 die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG in Höhe von TEUR 2.017 in Anspruch.

Der Posten enthält Aufwendungen aus außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von TEUR 238.

VII. Sonstige Angaben

Angabepflichtige Beschäftigungsverhältnisse

Im Geschäftsjahr wurden 179 Lohnempfänger und 20 Angestellte beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Das für den kleinsten Kreis der verbundenen Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellende Mutterunternehmen der GETEX Geithainer Textilpflege GmbH, Geithain, ist die adsorb-med GmbH, Schönebeck. Dieses Mutterunternehmen stellte einen Konzernabschluss zum 31. Dezember 2006 auf.

Derivate

Die GETEX vereinbarte mit einem Kreditinstitut folgende derivative Finanzgeschäfte:

Es handelt sich ausschließlich um derivative Finanzinstrumente, die "over the counter" vertrieben werden. Insoweit beruhen die Zeitwertangaben auf Mitteilungen des Kreditinstituts.

Der negative Marktwert des CMS Spread Ladder Swap in Höhe TEUR 517 führte zum 31. Dezember 2007 zur Passivierung einer Rückstellung in gleicher Höhe.

Geschäftsführer

- Frau Elisabeth Böhme, Geithain

- Herr Carsten Puschendorf (ab 1. Februar 2007), Schwülper

Die Angaben nach § 285 Nr. 9a unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007

I. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Der Umsatz im Geschäftsjahr 2007 wurde aus Textiler Vollversorgung für Krankenhäuser und Alten- und Pflegeheime, Bewohnerwäsche für Alten- und Pflegeheime, Wiederaufbereitung von Medizinprodukten sowie Objektwäsche von Hygienekunden und Hotels erzielt.

Der Gesamtumsatz beträgt TEUR 10.207, gegenüber 2006 liegt eine Steigerung auf 121,5 % vor.

Als Kooperationsleistung für andere Textildienstleistungsbetriebe wurden im Geschäftsjahr TEUR 418 realisiert.

Der Mietwäscheumsatz ist mit einem Anteil am Gesamtumsatz in Höhe von 84,3 % gegenüber dem Vorjahr nahezu gleich bleibend.

Die Umsatzerlöse aus Vermietung und Herstellung steriler Operations-Sets im eigenen Operations-Center in Höhe von TEUR 2.428 sind gegenüber 2006 um 53,8 % gestiegen. Die Genehmigung zur CE-Kennzeichnung für das Inverkehrbringen von Medizinprodukten nach dem Medizinprodukterecht besitzt die GETEX seit Juli 1998.

Das Geschäftsjahr 2007 schließt im abgelaufenen Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 110.

Die um perioden- und betriebsfremde Einflüsse bereinigten Ertragslagen der Geschäftsjahre 2007 und 2006 zeigen folgende Ergebnisse:

Die Personalintensität sank von 39,2 % für das Geschäftsjahr 2006 auf 34,1 % für das Geschäftsjahr 2007. Sie ermittelt sich durch Division des Personalaufwands mit der Gesamtleistung. Das signifikante Absinken der Quote beruht auf dem ausgeweiteten Absatz personalkostenextensiver Dienstleistungen.

Die in 2007 durchgeführten Sachinvestitionen in Höhe von TEUR 2.199 umfassen Käufe von Mietwäsche und Organisationsmitteln in Höhe von TEUR 1.979 sowie Rationalisierungsvorhaben im übrigen Sachanlagevermögen in Höhe von TEUR 220. Die Finanzierung erfolgte in vollem Umfang aus Eigenmitteln.

Die Gesellschaft nahm in 2007 zur Finanzierung des adsorb-med Konzerns ein Darlehen in Höhe von TEUR 3.000 bei einem inländischen Kreditinstitut auf.

Positiv stellt sich im Jahr 2007 die weitere Sicherung der Dauerarbeitsplätze dar. Die Anzahl der vorhandenen 12 Ausbildungsplätze ist infolge fehlender Eignung der Bewerber nur mit durchschnittlich 5 Auszubildenden besetzt.

II. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Seit 1995 arbeitet die GETEX nach einem zertifizierten Qualitätsmanagementsystem. Nach erfolgreichen Überwachungs- und Wiederholungsaudits folgte 2003 ein erneutes Zertifizierungsaudit. Dieses umfasste sowohl die textilen Dienstleistungen für das Gesundheitswesen und die Hotellerie als auch die Aufbereitung von wieder verwendbaren OP Textilien als Medizinprodukte. Mit Übergabe der Zertifikate wurde dem Unternehmen bestätigt, dass ein Qualitätsmanagement entsprechend der Normen EN ISO 9001:12.2000, EN ISO 13485:07.2003 und Anhang V der Richtlinie 93/42/EWG eingeführt und angewendet wird.

Die Umweltpolitik, das Umweltprogramm, das Umweltmanagementsystem und die Umwelterklärung der GETEX wurden 1998 gemäß EG-Öko-Audit-System nach der Verordnung (EWG) Nr. 1836/93 geprüft und deren Einführung in das Standortregister eingetragen.

Die Revalidierung des Umweltmanagements erfolgte im Jahre 2001 mit der Übergabe der zweiten Registrierurkunde nach EG Verordnung 761/4001 (EMAS I). Jährlich wird eine Umwelterklärung erarbeitet. Eine erneute Revalidierung wurde 2007 nicht durchgeführt.

Wesentliche Geschäftschancen ergeben sich aus der Vertiefung und Erweiterung bestehender Kundenbeziehungen sowie der Akquise neuer Kunden.

Neben den von externen Umweltfaktoren beeinflussten Möglichkeiten ungünstiger Entwicklungen bestehen Risiken vor allem in den betrieblichen Funktionsbereichen Produktion und Absatz.

Grundsätzlich managt GETEX sämtliche Risiken durch das oben näher beschriebene Qualitätssicherungssystem. Das Qualitätssicherungssystem definiert Unternehmens- sowie Prozessziele und gestaltet die Aufbauorganisation des Unternehmens und den Ablauf der betrieblichen Prozesse an diesen Zielen aus. Ein separates Risikomanagementsystem besteht nicht.

Die Gesellschaft hat Versicherungen abgeschlossen, um Risiken teilweise auf Versicherungsgesellschaften zu übertragen. Das Risiko der branchentypischen Konzentration auf wenige Großkunden ist dagegen nicht vermeid- oder transferierbar. Der Ausfall eines Großkunden würde die Fixkostendeckung durch den ausfallenden Deckungsbeitrag erheblich verschlechtern. Der Umfang des ausfallenden Deckungsbeitrages kann nur kundenabhängig quantifiziert werden.

III. Entwicklungsbeeinträchtigende Risiken / Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Im Wege des Cash-Poolings ist die GETEX mit ihrer alleinigen Gesellschafterin finanziell eng verbunden. Diese geriet in 2008 in eine angespannte Liquiditätslage.

Die auch am Tag der Unterzeichnung des Lageberichts stark angespannte Liquiditätslage der alleinigen Gesellschafterin stellt ein entwicklungsbeeinträchtigendes Risiko dar. Sollte die Muttergesellschaft nicht in der Lage sein, ihren Verbindlichkeiten vertragsgemäß nachzukommen, besteht mindestens die Gefahr des vollständigen Verlustes der Forderungen gegen die alleinige Gesellschafterin. Diese valutierten am 31. Dezember 2007 in Höhe von TEUR 3.260. Am 16. Juli 2008 hatten sich die Forderungen gegen die Gesellschafterin auf einen Betrag von TEUR 3.508 erhöht.

Darüber hinaus besteht das Risiko, dass die GETEX aus einem gegenüber einer Gläubigerin der alleinigen Gesellschafterin abgegebenen Garantieversprechen mit Auszahlungsforderungen belastet wird. Die mit dem Garantieversprechen abgesicherte Schuld valutierte am Tag der Unterzeichnung des Lageberichts in Höhe von TEUR 3.500. Das Garantieversprechen ist grundsätzlich nur in der Höhe vollstreckbar, wie ausreichend freies Eigenkapital im Sinne der §§ 30, 31 GmbHG bei der GETEX zur Verfügung steht.

Die Geschäftsführung der alleinigen Gesellschafterin der GETEX präsentierte in einer so genannten Bankenrunde am 3. Juni 2008 die finanziellen Erwartungen des von der Muttergesellschaft geführten Konzerns in einer das Vermögen, den Ertrag und die Liquidität abbildenden Finanzplanung. Die Finanzplanung beinhaltete die Planzahlen aller Konzerngesellschaften.

Treten die in der Finanzplanung formulierten Erwartungen auch tatsächlich ein, ist der Fortbestand der alleinigen Gesellschafterin und der GETEX nicht bedroht. Darüber hinaus drücken die Zahlen der Finanzplanung die Werthaltigkeit der Forderungen der GETEX gegen ihre Gesellschafterin aus.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres mit Auswirkungen auf die Lage der Gesellschaft sind nicht eingetreten.

IV. Entwicklung der Gesellschaft

Bei der Marktarbeit zeichnet sich in der Branche Wäschereidienstleistungen weiterhin ein Preisverfall ab. Notwendige Preisanpassungen sind gegenüber den Kunden nicht durchsetzbar, so dass Kostensteigerungen ausschließlich durch Verbesserungen in den internen Abläufen aufgefangen werden können.

Positiv ist ebenfalls zu verzeichnen, dass die GETEX ihre Stellung im Markt mit ihren Qualitätsstandards und ihrer Leistungsfähigkeit zur Abdeckung des ansteigenden Bedarfs nach Vollversorgungssystemen gefestigt hat. So konnten im Jahr 2007 vorhandene Verträge durch Verlängerungen gesichert und neue Verträge abgeschlossen werden. Der sich daraus ergebende Leistungs- und Serviceumfang führte 2007 zu weiterem Umsatzzuwachs. Die Geschäftsführung erwartet im Geschäftsjahr 2008 Überschüsse aus dem operativen Geschäft auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2007.

Auf die Darstellung der entwicklungsbeeinträchtigenden Risiken zu III. sei an dieser Stelle verwiesen.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der GETEX - Geithainer Textilpflege GmbH, Geithain, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450).

Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.