Dörken-Oel GmbH

Dörken-Oel GmbH

Ennepetal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss der Dörken-Oel GmbH mit Sitz in Ennepetal (eingetragen in das Han­delsre­gister beim Amtsgericht Hagen unter HRB 6185) wur­de ge­mäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB so­wie den ein­schlä­gi­gen Vor­schriften des GmbHG aufge­stellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a und 288 Abs. 1 HGB für die Aufstellung und nach § 326 HGB für die Offenlegung in Anspruch.

Der Jahresabschluss ist vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Bilanzierung und Bewertung wurden die gesetzlichen Vorschriften sowie die Grund­sätze ordnungsgemäßer Buchführung beachtet.
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfol­genden Bi­lan­zie­rungs- und Be­wertungs­methoden maßgebend.

Die Bilanzgliederung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten ange­setzt und, sofern sie der Abnut­zung unterliegen, um planmäßi­ge Abschreibungen vermin­dert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nut­zungsbe­dingte Ab­schreibungen, angesetzt. Die Abschrei­bungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nut­zungsdauer und wer­den nach der linearen Me­thode vorgenom­men.

Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für geringwertige Wirtschaftsgüter im Berichtsjahr mit einem Wert von bis zu EUR 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung vollstän­dig in Abzug gebracht.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. ihrem niedrigeren beizule­gendem Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistun­gen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den Netto-Forde­rungsbestand gebildet.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Vorauszahlungen für künftige Zeiträume sind als Rechnungsabgren­zungs­posten zeitan­teilig abgegrenzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich­tungen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel auf der letzten Seite dieses Anhangs zu entnehmen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßga­be des entsprechenden Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durch­schnittlichen Marktzinssat­zes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren in Höhe von EUR 15.769,00 un­terliegt der Aus­schüt­tungs­sperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die Pensionsrückstellungen werden versicherungsmathematisch nach der Projected Unit Credit Methode ermittelt (Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG, Berlin, vom 13. Dezember 2024). Der zum 31. Dezember 2023 zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensions­ver­pflich­tungen be­läuft sich auf 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %); es han­delt sich hierbei um den von der Deut­schen Bundesbank für Dezember 2023 veröf­fent­lichten durch­schnittli­chen Markt­zinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine ange­nommene Rest­lauf­zeit von 15 Jahren. Der Unter­schiedsbetrag zwischen der Be­wertung der Pensions­rück­stel­lung mit dem 10-Jahresdurchschnitts­zinssatz in Höhe von 1,82 % und dem 7-Jahresdurchschnittzinssatz in Hö­he von 1,74 % (Vorjahr 1,44 %) beträgt zum Stich­tag EUR 15.769,00. Lohn- und Gehalts­stei­ge­run­gen, die jährliche Stei­ge­rung der Bei­trags­bemes­sungs­grenze sowie jährliche Rentenan­pas­sungen sind nicht be­rücksichtigt. Den Be­rech­nun­gen lie­gen die Richt­ta­feln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heu­beck zu­grunde.

Für die Pensionsverpflichtung wurde eine Rückdeckungsversicherung an den Pen­sions­be­rechtig­ten verpfändet. Die Verpflichtung und der beizulegende Zeitwert der Rückde­ckungs­versicherung (EUR 593.390,00) werden nach § 246 Abs. 2 HGB saldiert aus­ge­wiesen. Der Zeit­wert ist durch die All­ianz Lebensver­sicherungs-AG ermittelt. Der Er­fül­lungsbetrag der ver­rechneten Pensions­rück­stel­lung beträgt EUR 1.353.565,00.

Von den ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben EUR 1.246.694,33 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 150.772,68 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr..

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigen­tums­vor­behalte.

IV. Sonstige Angaben

Vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Zum 31. Dezember 2023 bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Hö­he von EUR 496.384,24. Ge­genstand der Leasingverträge sind hauptsächlich Fahr­zeu­ge.

Geschäftsführung

Hauptberuflicher Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr Stephan Dörken, Ennepetal (Kaufmann).

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitneh­mer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 29 (Vorjahr: 31).

sonstige Berichtsbestandteile

Ennepetal, 18. Februar 2025

Dörken-Oel GmbH

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.03.2025 festgestellt.