CITS Congress-Incentive-Travel-Service GmbH

CITS Congress-Incentive-Travel-Service GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

AKTIVA

Anhang 2013

CITS Congress-Incentive-Travel-Service GmbHKöln

Der Jahresabschluss der CITS Congress-Incentive-Travel-Service GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr 2013 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB, den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie der Satzung der Gesellschaft aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend der §§ 266 und 275 HGB. Damit geht die Gesellschaft über die für Ihre Größe erforderliche Darstellung hinaus.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft erstellt als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 S. 3 HGB keinen Lagebericht und macht von der Befreiungsvorschrift des § 288 S. 1 HGB Gebrauch.

Von einer Anpassung der Eröffnungsbilanzwerte der von der Umstellung auf das BilMoG betroffenen Posten wurde im Jahr der erstmaligen Anwendung des BilMoG gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB abgesehen.

2. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften angewandt und haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

2.1. Anlagevermögen

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer von drei bis sechs Jahren. Dabei wurde die lineare Methode angewendet. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG, Anschaffungskosten bis € 150,00) werden im Jahr ihrer Anschaffung abgeschrieben. Für Anschaffungen von Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten oder Herstellungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wird gemäß § 6 IIa EStG ein Sammelposten gebildet, der über eine Laufzeit von fünf Jahren aufgelöst wird.

2.2. Vorratsvermögen

Die Vorratsbestände (angearbeitete Projektaufträge) wurden mit den entstandenen Einzelkosten zu Anschaffungspreisen angesetzt.

2.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet. Wertberichtigungen für erkennbare Risiken wurden in angemessenem Umfang berücksichtigt.

Die in den sonstigen Ausleihungen enthaltenen Forderungen gegen Gesellschafter-Geschäftsführer (§ 41 III GmbHG) belaufen sich zum Stichtag auf € 55.042,87 (Vorjahr € 75.915,49).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (€ 159.840,26, im Vorjahr € 242.233,72).

2.4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 102.300,00. Es wird zum Bilanzstichtag zu 100% von Herrn Dirk Koch-Casalter, Buchholz, gehalten. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt. Herr Ralf Taschenmacher ist im Februar 2013 verstorben, seine Ehefrau Frau Nora Rink-Taschenmacher trat zunächst als Erbin die Rechtsnachfolge an und veräußerte sodann Ihre Anteile an Herrn Dirk Koch-Casalter, der nunmehr 100% der Anteile hält.

2.5. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung berücksichtigt. Dabei wird derzeit betriebsbedingt bei den Entgelten von jährlichen Anpassungen von 0 %, bei den Renten von 2,0 % und bei der Fluktuation von 0 % ausgegangen.

Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtung beläuft sich zum Bewertungsstichtag 31. Dezember 2013 auf 4,88 % (Vorjahr 5,04 %).

Der aus der erstmaligen Anwendung des BilMoG in 2010 entstandene Zuführungsbetrag in Höhe von € 35.149,00 wurde im Jahresabschluss 2010 erfolgswirksam als laufender Personalaufwand / außerordentliche Aufwendungen berücksichtigt. Der verteilungsfähige Zuführungsbedarf gemäß Art. 67 I EGHGB wurde in 2010 in Höhe von € 34.149,00 vollständig der Rückstellung zugeführt.

Entsprechend § 246 II S. 2 HGB wurden Aktivwerte in Höhe von € 84.342,00 (Vorjahr € 137.010,00) von zugunsten Versorgungsberechtigten verpfändeten Rückdeckungsversicherungen für Pensionszusagen mit der entsprechenden Pensionsrückstellung verrechnet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten und Risiken, soweit sie das abgelaufene Geschäftsjahr betrafen. Ihr Ansatz erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erschien.

2.6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Sonstige Angaben

3.1. Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 S. 1 Nr. 10 HGB)

Herr Ralf Taschenmacher, Lohmar, Reiseverkehrskaufmann (bis 16. Februar 2013)

Herr Dirk Koch-Casalter, Buchholz, Hotelkaufmann

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 IV HGB verzichtet.

3.2. Aufstellung zum Anteilsbesitz (§ 285 S. 1 Nr. 11 HGB)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16.12.2014