Uwe
Strasser GmbH
Gevelsberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2021
EUR |
31.12.2020
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
4,00 |
4,00 |
| I.
Sachanlagen |
4,00 |
4,00 |
| 1.
technische Anlagen und Maschinen |
1,00 |
1,00 |
| 2.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
3,00 |
3,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.745.153,92 |
1.670.398,37 |
| I.
Vorräte |
47.712,70 |
23.842,40 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.492.373,64 |
1.444.854,95 |
| 1.
Forderungen gegen Gesellschafter |
1.278.064,59 |
1.266.088,92 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
214.309,05 |
178.766,03 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
101.327,44 |
101.338,19 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
205.067,58 |
201.701,02 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.084,20 |
1.487,67 |
| D.
Aktive latente Steuern |
400.183,00 |
377.564,00 |
| Aktiva |
2.147.425,12 |
2.049.454,04 |
Passiva
|
|
31.12.2021
EUR |
31.12.2020
EUR |
| A.
Eigenkapital |
116.710,61 |
77.550,38 |
| I.
eingefordertes Kapital |
12.782,29 |
12.782,29 |
| 1.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| 2.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-12.782,30 |
-12.782,30 |
| II.
Gewinnvortrag |
64.768,09 |
112.636,00 |
| III.
Jahresüberschuss |
39.160,23 |
-47.867,91 |
| B.
Rückstellungen |
1.981.484,79 |
1.935.773,35 |
| C.
Verbindlichkeiten |
49.229,72 |
36.130,31 |
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
49.229,72 |
36.130,31 |
| Passiva |
2.147.425,12 |
2.049.454,04 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2021 - 31.12.2021
EUR |
1.1.2020 - 31.12.2020
EUR |
| 1.
Rohergebnis |
684.268,02 |
607.099,56 |
| 2.
Personalaufwand |
351.757,22 |
316.205,33 |
| a)
Löhne und Gehälter |
201.283,35 |
206.909,80 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
150.473,87 |
109.295,53 |
| davon
für Altersversorgung |
96.639,04 |
56.469,51 |
| 3.
Abschreibungen |
|
2.100,00 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
|
2.100,00 |
| 4.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
267.130,01 |
303.128,31 |
| 5.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
45.596,07 |
40.422,46 |
| 6.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
53.055,00 |
66.945,00 |
| 7.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
18.232,26 |
6.404,66 |
| davon
Erträge aus der Zuführung und
Auflösung von latenten Steuern |
22.619,00 |
5.242,00 |
| 8.
Ergebnis nach Steuern |
39.689,60 |
-47.261,28 |
| 9.
sonstige Steuern |
529,37 |
606,63 |
| 10.
Jahresüberschuss |
39.160,23 |
-47.867,91 |
Anhang
für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis
31. Dezember 2021 der
Uwe Strasser GmbH
Breitenfelder Str. 22 a
58285 Gevelsberg
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Der vorliegende Jahresabschluss ist
grundsätzlich unter Beibehaltung der für den
Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und
Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine
Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des
Handelsgesetzbuches in der Fassung des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009
aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff HGB).
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren den
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Für die Darstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt.
Der Jahresabschluss wurde vor Berücksichtigung
der Ergebnisverwendungen aufgestellt.
Die Vereinfachungsregelungen für die Aufstellung
und Publizität des Anhangs für kleine
Kapitalgesellschaften werden nach den Regeln der
§§ 288, 274a und 276 HGB in Anspruch genommen.
Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Einzelnen waren diese folgenden Grundsätze
und Methoden:
Das
Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte
Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der
linearen Methode vorgenommen.
Die
in Arbeit befindlichen Aufträge sind zu den
Herstellungskosten bewertet, die die Einzelkosten für
Material und Lohn sowie die anteiligen Material- und
Fertigungsgemeinkosten umfassen. Die Ermittlung erfolgte
aus Vereinfachungsgründen retrograd gem. § 255
Abs. 2 HGB.
Die Bewertung der
Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte
grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung
des strengen Niederstwertprinzip gem. § 253 Abs. 4
HGB.
Die
Forderungen wurden zum Nominalwert angesetzt. Den in
den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen
Risiken wurde durch Bildung angemessen dotierter Einzel-
und Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Der Ansatz der
sonstigen Vermögensgegenstände und der
Kassenbestand sowie die
Guthaben bei Kreditinstituten erfolgten zu
Nennwerten.
Als
aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind die
Vorauszahlungen für künftige Zeiträume
zeitanteilig abgegrenzt (§ 250 Abs. 1 HGB).
Die Berechnung der
aktiven latenten Steuern beruht auf temporären
Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher
und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274
HGB. Die sich ergebende Steuerlast wurde verrechnet
angesetzt (§ 274 Abs. 1 S. 3 HGB). Der zur Berechnung
der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz
beträgt 32,98 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz
beträgt hierbei 490 %.
Zum 31.12.2021 bestehen
ausschüttungsgesperrte Beträge in
Höhe von insgesamt 400.183,00 € (§ 285 Nr.
28 HGB i. V. m. § 268 Abs. 8 HGB), die in voller
Höhe auf die Aktivierung von latenten Steuern
entfallen.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag
bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Sie
werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst
(§ 253 Abs. 2 S. 2 HBG).
Die Bewertung des Verpflichtungsbarwertes erfolgte
nach der Project-Unit-Credit-Methode unter Anwendung der
"Heubeck-Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck Lizenz
Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln.
Es wurden folgende Annahmen p.a. für die
Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):
· Rechnungszins 2,71 %
(Longial GmbH, Wahlrecht)
· Rechnungszins 2,71 %
(Allianz Lebensversicherung AG, Wahlrecht)
· Gehaltsdynamik 0,00 %
· Rentendynamik 0,00 %
(Allianz Lebensversicherung AG)
· Rentendynamik 3,00 %
(Longial GmbH)
· Fluktuation 0,00 %
· Finanzierungsform Arbeitgeberleistung
Gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurden nur die
verpfändeten Rückdeckungsversicherungen mit den
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen
saldiert. Verpfändete Rückdeckungsversicherungen
sind mit dem Zeitwert auszuweisen, nicht verpfändete
Rückdeckungsversicherungen dagegen mit dem Aktivwert.
Der Zeitwert entspricht der Höhe nach dem Aktivwert in
der Steuerbilanz mit dem Zeitwert.
Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung
beträgt € 2.703.236,00.
Die
Steuerrückstellungen und
sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie
sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und wurden
mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, Preis- und
Kostensteigerungen wurden einbezogen (§ 253 Abs. 1
HGB).
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
bilanziert (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).
Die Bankverbindlichkeiten wurden durch
Bürgschaften und Abtretung von
Versicherungsansprüchen von Dritter Seite besichert.
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
können die üblichen Lieferantenverbindlichkeiten
bestehen.
Angaben zur Bilanz
Das
Stammkapital der Gesellschaft beträgt 50.000,00
DM bzw. 25.564,59 EUR (umgerechnet zum Kurs von 1,95583).
Das Kapital ist zum 31.12.2021 zu 50% eingezahlt.
Die
Forderungen beinhalten
die Forderungen gegen Gesellschafter. Für die
Firma Gerd-Uwe Strasser, Betriebsverpachtung, Inh. Gerd-Uwe
Strasser führt die Gesellschaft ein Verrechnungskonto
in Form eines Kontokorrents, das mit 1 % p.a. verzinst wird
und ist von beiden Seiten jederzeit kündbar. In 2021
erhöhte sich das Kontokorrent um 3.649,99 €.
Für die Gesellschafter Bärbel und Uwe
Strasser führt die Gesellschaft weitere
Verrechnungskonten in Form von Kontokorrent, die auch mit 1
% p.a. verzinst sind und von ist von beiden Seiten
jederzeit kündbar sind. In 2021 erhöhte sich das
Kontokorrent um 6.534,48 €.
Es besteht eine Darlehensforderung gegenüber der
Uwe Strasser Einzelfirma in Höhe von 120.311,03
€. Das Darlehen ist mit 1 % jährlich zu
verzinsen, im Geschäftsjahr erfolgten keine
Tilgungsraten.
Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse
Zum Abschlussstichtag bestehen keine
Haftungsverhältnisse (Bürgschaften, Wechsel,
etc.).
Gesellschaftsorgane
Geschäftsführer im Geschäftsjahr
sind:
· Gerd-Uwe Strasser, technischer
Bereich · Bärbel Strasser,
kaufmännischer Bereich Auf die Angabe der
Gesamtbezüge der Mitglieder der
Geschäftsführung für das Geschäftsjahr
wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss für das
Geschäftsjahr beträgt 39.160,23 €. Die
Geschäftsführung schlägt der
Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag dem
Gewinnvortrag hinzuzurechnen und auf neue Rechnung
vorzutragen.
Gevelsberg, 15.05.2023 Gerd-Uwe
Strasser Bärbel Strasser
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2023
festgestellt.
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