BNS Berners-Nutzfahrzeug-Service GmbH

BNS Berners-Nutzfahrzeug-Service GmbH

Mechernich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß Vorgabe des Gesellschaftsvertrages.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firma: BNS Berners-Nutzfahrzeug-Service GmbH

Sitz: Mechernich-Obergartzem

Eintragung ins Handelsregister: Amtsgericht Bonn, HRB 13313

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Veränderungen in der Gliederung der Positionen der Bilanz wurden im Geschäftsjahr nicht vorgenommen. Dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) wurde entsprochen.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen angesetzt.

Im Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800 Euro (geringfügige Wirtschaftsgüter) wurden voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um notwendige Abschreibungen, auf den niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert worden.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Im Bereich des Werkstattbestandes sind aufgrund ihrer beschränkten Verwertbarkeit Gängigkeitsabschreibungen je nach Lagerdauer vorgenommen worden.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Risikobehafteten Posten wurde durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko ist, soweit es sich um nicht versicherte Forderungen handelt, durch Pauschalwertberichtigung angemessen berücksichtigt worden.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen im Jahr 2021 wurden in den Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen eingestellt. Die Auflösung erfolgt korrespondierend zur Abschreibung der bezuschussten Investitionsgüter analog zur Nutzungsdauer pro rata temporis.

Die Pensionsverpflichtungen wurden mit dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Teilwert auf der Basis eines Rechnungszinsfußes von 1,82 % (Durchschnitt 10 Jahre / PUC-Methode) und unter Anwendung der Sterbetafeln Heubeck-Richttafeln 2018 G angesetzt. Zukünftige Rentenanpassungen sind durch einen Rententrend in Höhe von 2,00% berücksichtigt worden.

Eine Bewertung für einen Durchschnittszeitraum von 7 Jahren (1,74 %) hätte eine um 3.851 € höhere Pensionsrückstellung ergeben. Der Betrag ist nach § 253 Abs. 6 HGB für Ausschüttungen gesperrt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Soweit sonstige Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, wurden diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, nach Maßgabe der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen, durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bilanz

Verbindlichkeiten in Höhe von 2.311.816,00 € (Vorjahr: 2.498.384,00 €) sind durch Grundschulden und einer Bürgschaft der Berners Beteiligungs- und Vermögensverwaltung GmbH & Co. KG gesichert.

Verbindlichkeiten in Höhe von 578.409,83 € (Vorjahr: 756.819,08 €) sind den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mitzugehörig.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 1.378.976,00 (Vorjahr: 1.565.544,00 €).

Angaben nach § 254 HGB

Die Gesellschaft hat mit Vertrag vom 3. April 2019 ein Darlehen über 2.000.000 € bei der VR-Bank Nordeifel eG aufgenommen (Grundgeschäft). Zum 31. Dezember 2023 valutiert das Darlehen mit 1.705.366 €. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. März 2039. Für den Zeitraum bis zum 31. März 2029 (Sollzinsbindungsfrist) wurde ein fester Zinssatz in Höhe von 1,00 % p.a. vereinbart.

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos wurde am 4. April 2019 ein Zinssatzswap (Mikro-Hedge) mit einem Bezugsbetrag in Höhe von 2.000.000 € abgeschlossen. Das
Sicherungsgeschäft hat eine Laufzeit bis zum 31. März 2039.

Der Zinsswap hat zum 31. Dezember 2023 einen Marktwert (inkl. Stückzinsen) von -40.837,69 €, der von dem Vertragspartner unter Anwendung allgemein anerkannter
finanzmathematischer Methoden ermittelt wurde. Auf die Bildung einer Drohverlustrückstellung konnte vor dem Hintergrund der Anwendung des § 254 HGB verzichtet werden.

Das Grund- als auch das Sicherungsgeschäft sind einem identischen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Aufgrund der Betragsidentität, der Kongruenz der Laufzeiten, Zinssätze, Zins- und Tilgungstermine gleichen sich die gegenläufigen Wert- und Zahlungsstromänderungen während der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft aus. Die prospektive Beurteilung der Wirksamkeit erfolgte  auf Grundlage der critical terms match-Methode.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag waren die von der Gesellschaft gegebenen Zahlungsgarantien an Dritte für eigene Kunden hinfällig, da die entsprechenden Rechnungen bereits beglichen waren.

IV. Sonstige Angaben

Während des Zeitraums vom 01.01. bis zum 31.12.2023 waren durchschnittlich 51 Arbeitnehmer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die finanziellen Verpflichtungen aus Mietverträgen für Grundstücke, Gebäude und technische Anlagen betragen insgesamt rd. 1 T€ und bestehen in voller Höhe gegenüber verbundenen Unternehmen.

Daneben bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Verträgen über die Erbringung von kaufmännischen Dienst- und Serviceleistungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 228 T€.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Service-Verträgen mit der MAN Nutzfahrzeuge Vertrieb GmbH (unbefristet) sowie der DAF Trucks N. V. (mit mindestens zweijähriger Laufzeit) über die Erbringung von Instandsetzungs- und Wartungsdienstleistungen nebst Verkauf und Vertrieb von Ersatzteilen betragen rd. 52 T€.

Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Verträgen über Miet- und Leasingzahlungen für bewegliche Wirtschaftsgüter sowie für Lizenzkosten und Wartungen gegenüber Dritten in Höhe von 91 T€.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.08.2024 festgestellt.