GKV Service Center GmbH

GKV Service Center GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

Anhang

A. Allgemeine Angaben

• Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

• Die GKV Service Center GmbH wird im Handelregister Potsdam unter HRB 32610 P geführt.

• Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

• Die Aufstellung erfolgt unter teilweiser Ergebnisverwendung.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

• Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

• Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

• Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über Nutzungsdauern von fünf Jahren bewertet.

• Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Anlagegegenstände wurden planmäßig linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauern entsprechen in allen Fällen den betrieblichen Gegebenheiten.

• Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden in allen Fällen zum Nennwert bilanziert.

• Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

• Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

• Die Pensionsrückstellungen wurden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Vermögensgegenständen, die ausschließlich zur Erfüllung dieser dienen (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB), verrechnet und saldiert ausgewiesen.

• Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach anerkannten versicherungsmathematischen Berechnungen auf Basis der "Richttafeln 2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach der Projected Unit Credit Methode. Künftig zu erwartende Gehalts- und Rentensteigerungen werden in Höhe von 2 % (Gehaltsdynamik) und 1 % (Rente) bei der Bewertung berücksichtigt. Als Zinssatz für die Abzinsung wurde in Anwendung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Zinssatz für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,74 % (Vorjahr 1,44 %) angewandt. Die Bewertung des verechneten Deckungsvermögens erfolgte zum Zeitwert.Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren beträgt insgesamt 32.637 EUR (Vorjahr 124.700 EUR). Dieser Differenzbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

• Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der vorausichtlichen Erfüllungsbeträge gebildet und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

• Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

• Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind bis auf die Mietsicherheit in Höhe von 138 TEUR (Vorjahr: 138 TEUR) allesamt innerhalb eines Jahres fällig.

• In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind EUR 319.802 an Forderungen gegenüber Gesellschaftern enthalten (Vorjahr: EUR 320.753).

• Die Kapitalrücklage hat sich wie folgt entwickelt:

• Nachfolgend genannte Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, wurden mit diesen Schulden entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet:

Es handelt sich ausschließlich um Wertpapiere, die als Fondsanteile bei der IKK Betriebliche Zusatzversorgung eG gezeichnet worden sind.

Die Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände betrugen 971 TEUR, der beizulegende Zeitwert 957 TEUR.

Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 1.527 TEUR.

• Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Mehrarbeit (76 TEUR), Urlaub (126 TEUR), Sonstiges (63 TEUR). Unter "Sonstiges" fällt die Prüfung des Jahresabschlusses 2023 (8 TEUR), die Steuerberatung für 2022 und 2023 (5 TEUR) und die Stromkosten für 2023 (50 TEUR).

• Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

D. Sonstige Angaben

• Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Die Verträge haben eine Laufzeit von ein bis fünf Jahren.

Art und Zweck dieser Geschäfte ist die Sicherstellung der Leistungsfähigkeit eines modernen Rechenzentrums.

• Die Zahl der in 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

• Mitglieder der Geschäftsführung

Frank Hölscher

• Mitglieder des Aufsichtsrates

Thomas Sielemann (Vorsitzender)

Frank Meier

Rolf Kauke (bis 24.10.2023)

Sabine Stamm (bis 24.10.2023)

Der Jahresabschluss wurde auf der Gesellschafterversammlung am 13.12.2024 festgestellt.