Aventinum Management GmbHLiquidiert

Aventinum Management GmbH

Tharandt

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz

Anhang

Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Aventinum Management GmbH zum 31.12.2011 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Vorschriften des Bilanzmodernisierungsgesetzes wurden beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288, Satz 2 HGB) und bei der Offenlegung (§§ 326 bzw. 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2010 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rückstellungen sind die gesetzlichen Vorschriften (§ 5 Abs. 1 PBV, §§ 252 bis 256 HGB, § 279 HGB) beachtet worden. Sämtliche zu bilanzierenden Vermögenswerte und Schulden wurden einzeln bewertet. Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Geschäftsführer gehen von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der

Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Angaben zu den Posten des Jahresabschlusses

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden. Soweit erforderlich sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Unter den Finanzanlagen werden die Anschaffungskosten für folgende Beteiligungen zum 31.12.2011 ausgewiesen:

Seniorenwohnpark Hartha GmbH 50.256 EUR (75%)

Aventinum Haus Kylltalblick GmbH 27.000 EUR (100%)

Aventinum Seniorenpflege GmbH 20.000 EUR (80%)

Aventinum Service GmbH 7.500 EUR (30%)

Atypisch stille Beteiligungen:

200.000 EUR, Seniorenpflege Rosental GmbH & Co. KG

300.000 EUR, HWH Vermögensverwaltung GmbH & Co. Grundbesitz KG an Kommanditanteil der Seniorenpflege Rosental GmbH & Co. KG.

Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und sonstige Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Kassen- und Bankguthaben wurden zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Geschäftsjahr gezahlte Aufwendungen, deren wirtschaftliche Zuordnung erst in den Folgejahren liegt.

Das Stammkapital in Höhe von 30.000 EUR ist in voller Höhe eingezahlt.

Pensionsrückstellungen bzw. Rückstellungen für unmittelbare Pensionsverpflichtungen oder für ähnliche Verpflichtungen waren nicht einzustellen.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger

kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit über 1 Jahr wurden entsprechend abgezinst.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sie sind innerhalb eines Jahres fällig. Sicherheiten wurden nicht gestellt. Es besteht der übliche Eigentumsvorbehalt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Sie beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 36.019,32 EUR, aus Steuern von 7.951,52 EUR und aus sozialer Sicherheit von 170,35 EUR.

Die Abschreibungen entfallen zu 100% auf das Anlagevermögen. Die Abschreibungen auf das

Anlagevermögen erfolgten linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 2 bis 15 Jahren.

Die außerordentlichen Aufwendungen betreffen die Verlustanteile aus atypisch stiller Beteiligung.

Sonstige Angaben

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 30.000 EUR.

Gesellschafter:

Frau: Lyoba Dormann

Ort: München

Stammeinlage: 30.000 EUR, (100 %)

Die vorstehende Gesellschafterliste gibt den Stand zum Bilanzstichtag 31.12.2011 wieder.

Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung durch:

Herrn Hans-Georg Heller, Kaufmann, München

Frau Lyoba M. Dormann, Kauffrau, München

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Mitarbeiterzahl betrug im Wirtschaftsjahr 2011 durchschnittlich 6 Mitarbeiter, davon 2 Geschäftsführer.

Am Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesenen Haftungsverhältnisse i.S.v. § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden am Abschlussstichtag in Höhe von 100 TEUR aus

Leasingverträgen, davon innerhalb eines Jahres fällig 36 TEUR.