HRI IT-Consulting GmbH

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Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

(Amtsgericht Münster, HRB 5966)

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 264 HGB aufgestellt.

Die Form der Darstellung sowie die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Abschlussjahr beibehalten.

Die Zuordnung der Vermögens- und Schuldposten sowie der Aufwendungen und Erträge zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses ist mit dem Vorjahr identisch.

Die Vorjahresbeträge entsprechen den Werten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit nach § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB wurde eingehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und vermindert um lineare Abschreibungen ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Die wirtschaftliche Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 10 Jahre.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind unter Berücksichtigung der Einbringlichkeit vorsichtig bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung von 1,5 % des nicht einzelwertberichtigten Netto- Forderungsbestandes Rechnung getragen. Die Wertberichtigungen sind aktivisch abgesetzt.

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt worden. Soweit hier Risiken erkennbar waren, sind ebenfalls Wertberichtigungen vorgenommen worden.

Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) bewertet. Grundlagen des Gutachtens sind die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,83 % angesetzt (Vorjahr 1,79 %)

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen sämtliche am Bilanzstichtag erkennbaren Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen und deren Höhe oder Fälligkeit unsicher ist. Sie werden nur gebildet, wenn ihnen eine rechtliche oder faktische Verpflichtung gegenüber Dritten zugrunde liegt. Die Rückstellungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt, der auch die am Bilanzstichtag zu berücksichtigen Kostensteigerungen umfasst.

III. Erläuterung der Bilanz zum 31. Dezember 2023

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in einem Anlagespiegel am Schluss dieses Anhangs dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Posten enthält Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 91 T€ (Vorjahr 165 T€), Forderungen gegen Gesellschafter 186 T€ (Vorjahr 173 T€) und sonstige Vermögensgegenstände 7 T€ (Vorjahr 27 T€). In den Forderungen gegen Gesellschafter sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 186 T€ (Vorjahr: 173 T€) enthalten.

Alle Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Aktive latente Steuern

Von der Möglichkeit, aktive latente Steuern in der Bilanz anzusetzen, wurde gemäß § 274 Abs. 1 HGB kein Gebrauch gemacht.

4. Pensionsrückstellungen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 5 T€. Der Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

5. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 47 T€ (Vorjahr 52 T€), Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 76 T€ (Vorjahr: 113 T€) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 10 T€ (Vorjahr 8 T€) enthalten.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 15 T€ (Vorjahr 1 T€), darin sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 12 T€ (Vorjahr 1 T€) enthalten.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2023

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

1. Personalaufwand

Aufwendungen für Altersversorgung waren in Höhe von 1 T€ (Vorjahr: 12 T€) auszuweisen.

2. Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen gem. § 253 Abs. 2 HGB in Höhe von 11 T€ (Vorjahr: 11 T€) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 19 Arbeitnehmer beschäftigt.

Die H&R GmbH & Co. KGaA mit Sitz in Salzbergen stellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die HRI IT- Consulting GmbH wird als Gemeinschaftsunternehmen in den Konzernabschluss einbezogen.

Geschäftsführer der HRI IT-Consulting GmbH ist:

Herr Uwe Siegfried Gomoll, Betriebswirt, Wirtschaftsinformatiker