Extra-Dry Entfeuchtungstechnik GmbH

EXTRA DRY Entfeuchtungstechnik GmbH

Fahrland

Jahresabschluss zum 31.12.2013

AKTIVA

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist nach Bilanzsumme und Umsatzerlösen eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den für sie geltenden handelsrechtlichen und den sie ergänzenden Vorschriften des GmbH- Gesetzes von den Geschäftsführern aufgestellt worden. Die Gliederung des Jahresabschlusses folgt den Vorschriften der §§ 266 - 278 HGB.

Zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung sind Angaben zu Einzelposten in der Anlage erläutert, nach § 265 (2) HGB sind Veränderungen in der Anlage erläutert. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage ausgeführt. Es handelt sich um abnutzbares Anlagevermögen, es wurden die Anschaffungskosten- und Herstellungskosten aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Als Abschreibungsmethode wurde die lineare Abschreibung gewählt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden seit 2009 über ein Sammelkonto erfasst und linear über fünf Jahre verteilt.

Für die Direktzusage (unmittelbare Versorgungszusage) zahlt das Unternehmen später die Versorgungsleistungen unmittelbar an den Gesellschafter-Geschäftsführer, so dass es hier grundsätzlich nach allen Regelwerken eine Rückstellung bilden musste.

Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs.1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Der abgezinste Erfüllungsbetrag nach HGB beträgt 162.976,38 €, der ausgewiesene Zinsaufwand 2013 7.583,19 €

Die steuerliche Berechnung der Pensionsrückstellung gemäß versicherungsmathematischem Guthaben beträgt zum 31.12.2013 (§ 6a EStG) 140.289,00 €, im Vorjahr 130.473,00 €.

Diese Bewertungsdifferenz (Stand 31.12.2013: 162.976,38 € - Zinsaufwand 2013- steuerlichen Ansatz im Vorjahr 130.473,00 €) beträgt 24.920,19 € und ist gesondert ausgewiesen.

Nach § 246 (2) HGB sind die Vermögensgegenstände zur Erfüllung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit diesen verrechnet.

Zur Abdeckung des Risikos existiert eine Versicherung, die dem Geschäftsführer verpfändet wurde. Die Bewertung nach § 253 Abs.1 HGB ist das geschäftsplanmäßige Deckungskapital einschließlich garantiertem Überschussanteil, per 31.12.2013 lt. Versicherung 103.461,00 €.

Der Wert entspricht dem steuerlichen Ansatz.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden, sowie die Aufwendungen und Erträge:

Es wurden am 31.12.2013 sechs Mitarbeiter beschäftigt.

Anlage sind die einzelnen Debitoren- und Kreditorenlisten und die Gesamtbezüge des Gesellschafter Geschäftsführers.

Die Geschäftsführer Bettina Oscandi und Ingo Oscandi sind Einzelvertretungsberechtigt. Jeder Geschäftsführer darf Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder mit sich als Vertreter Dritter abschließen.

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 25. November 2014 festgestellt. Der Verlust wird mit dem Gewinnvortrag verrechnet.