TREDY Handels GmbH

TREDY Handels GmbH

Brüggen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der TREDY Handels GmbH ist auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet worden. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren. Die TREDY Handels GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 15583 eingetragen. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen sind nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear berechnet worden. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR sind im Zugangsjahr voll abgeschrieben worden. Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten. Gründe für Abwertungen haben nicht vorgelegen. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit Ihrem Nennwert angesetzt. Gründe für Abwertungen haben nicht vorgelegen. Die liquiden Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt. Das gezeichnete Kapital und der Nennbetrag eigener Anteile sind zu Nennwerten bilanziert. Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen, die alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen berücksichtigen, erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Bewertung des Erfüllungsbetrags werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den jeweils von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten laufzeitadäquaten Zinssätzen abgezinst. Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert. Latente Steuern werden für sämtliche temporäre Differenzen zwischen Steuerbilanz und Handelsbilanz gebildet, soweit diese zu einer künftigen steuerlichen Be- oder Entlastung führen und sich im Zeitablauf ausgleichen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes einschließlich Solidaritätszuschlag von 15,8 % und des gewerbesteuerlichen Hebesatzes von aktuell 416 %. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Bei Steuerentlastungen wird vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Anlagevermögen

Eine Darstellung und Entwicklung der Bilanzposten Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen enthält der beigefügte Anlagenspiegel.

3.2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 276 TEUR enthalten im Wesentlichen Beträge für Personalkosten (90 TEUR), Jahresabschlusskosten (36 TEUR), Rückbauverpflichtungen (48 TEUR) sowie Nebenkosten (24 TEUR).

4. Sonstige Pflichtangaben

4.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2023 bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von 1.631 TEUR (Vorjahr 1.623 TEUR). Die Restlaufzeit der Verpflichtungen variiert zwischen 12 und 84 Monaten.

4.2 Zahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 58 Angestellte (Vorjahr 55 Angestellte).

4.3 Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres bis heute wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Frau Christina ten Napel-Bauer, Mönchengladbach, geführt.

4.4 Nachtragsbericht

Nach Ende des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2023 haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet, über die an dieser Stelle zu berichten wäre.

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

Die TREDY Handels GmbH ist im Großhandel mit Damenoberbekleidung und einem kleinen Rand-sortiment in Form von Accessoires tätig. Der überwiegende Teil unserer Kollektion besteht aus eigenen Entwürfen. Vom Design, über den Einkauf und die Qualitätssicherung finden alle Schritte bei uns im Hause statt.

Der Vertrieb erfolgt ausschließlich an unsere Schwestergesellschaft, die Tredy-fashion GmbH, Brüggen.

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter ist im Vergleich zum vorherigen Geschäftsjahr von 55 auf 58 Mitarbeiter gestiegen.

Das Unternehmen wird von Frau Christina ten Napel-Bauer, Mönchengladbach, als Geschäftsführerin geführt. Die Firmenzentrale befindet sich am Standort Brüggen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Überblick

Die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland war im Jahr 2023 rückläufig. Der private Konsum nahm im Jahr 2023 nur noch um 0,8 % gegenüber dem Vorjahr ab und entfernte sich damit wieder vom Vorkrisenniveau des Jahres 2019 (-1,5 %). Dies ist vor allem auf die hohen Verbrauchspreise zurückzuführen. Das Bruttoinlandsprodukt sank im Jahr 2023 um 0,3 %. Grund hierfür sind insbesondere die nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen und die ungünstigen Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen. Die Inflationsrate lag 2023 mit 5,9 % nicht so hoch wie 2022, doch insgesamt mussten die Verbraucherinnen und Verbraucher Kaufkraftverluste hinnehmen.

Der stationäre Modehandel hat sich 2023 überdurchschnittlich entwickelt. Es ergibt sich ein preis-bedingtes Umsatzplus von 2,6 % zum Vorjahr. Die Kundenfrequenz in den deutschen Innenstädten stieg zum Vorjahr um 4 %. Das milde Wetter Anfang 2023 und die noch im Vorjahr bestehenden Corona-Beschränkungen führten insbesondere in den Monaten Januar bis März zu einem deutlichen Umsatzanstieg im Vergleich zu den jeweiligen Vorjahresmonaten. Gegenläufig entwickelte sich das Weihnachtsgeschäft 2023 mit einem Umsatzrückgang von 6,7 % im Vergleich zum Vorjahr. Die Umsatzentwicklung in 2023 zeigt, dass die verschiedenen Wetterlagen einen großen Einfluss auf den Modemarkt haben. Die Umsätze im Internet- und Versandhandel lagen nominal 1,4 % höher als im Vorjahr, real sind sie 0,4 % niedriger als 2022.

Für das Geschäftsjahr 2023 ist eine Umsatzsteigerung der TREDY Handels GmbH von ca. 6,4 % zu verzeichnen. Die Umsätze sind abhängig von der Schwestergesellschaft Tredy-fashion GmbH, die im Berichtsjahr ebenfalls eine höhere Umsatzsteigerung im Vergleich zur Branche zu verzeichnen hatte. Dadurch hat unsere Schwestergesellschaft Tredy-fashion GmbH mehr Ware bei uns eingekauft.

2.2 Ertragslage

Der Rohertrag ist im Geschäftsjahr 2023 um 650 TEUR auf 4.160 TEUR gestiegen, was durch die erhöhten Weiterberechnungen an die Tredy-fashion GmbH in Folge der gestiegenen Umsatzerlöse begründet ist. Die Personalkosten stiegen um 362 TEUR auf 2.536 TEUR, was vor allem auf Gehaltserhöhungen und Sonderzahlungen zurückzuführen ist. Die übrigen Aufwendungen stiegen ebenfalls um 174 TEUR, was im Wesentlichen im Anstieg aus Aufwendungen für Nebenkosten (+54 TEUR), Warenabgabe und Frachten (+79 TEUR), sowie aus Zöllen und Einfuhrabgaben (+37 TEUR) begründet liegt. Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss nach Steuern von 146 TEUR (im Vorjahr: 137 TEUR).

2.3 Vermögenslage

Das Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2023 569 TEUR und hat sich um 146 TEUR erhöht. Die Bilanzsumme hat sich von 3.141 TEUR auf 3.292 TEUR erhöht. Die Eigenkapitalquote liegt mit 17,3 % rd. 3,8 %-Punkte über dem Vorjahresniveau.

Folgende wesentliche Veränderungen haben sich im Geschäftsjahr ergeben:

Die Finanzlage hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Die Liquiditätslage der Gesellschaft ist gut. Wir haben unsere finanziellen Verpflichtungen stets erfüllt.

2.5 Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Die Lage der Gesellschaft ist in 2023 und darüber hinaus bis zur Erstellung des Lageberichts sehr zufriedenstellend. Das geplante Umsatzplus wurde nicht vollständig erreicht, liegt aber mit 6,4 % deutlich über dem Branchendurchschnitt. Dementsprechend wurde das geplante Jahresergebnis in Höhe von 163 TEUR nicht vollständig erreicht und wir schließen das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresüberschuss von 146 TEUR.

3. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Chancen und Risiken

Unser Unternehmen unterliegt Risiken, die untrennbar mit der Geschäftstätigkeit der Schwester-gesellschaft verbunden sind. Wir sind bestrebt, diese Risiken auf ein akzeptables Maß zu begrenzen. Das Risikomanagement darf jedoch das Potential aus künftigen Geschäftschancen nicht verstellen.

Im Rahmen unseres Risikomanagements ist die Erstellung und Überwachung einer Jahresplanung auf Monatsbasis, die auf der Grundlage der Markteinschätzungen und Erfahrungen der Geschäftsführung aufgestellt wird, von entscheidender Bedeutung. Zum Liquiditätsmanagement wird eine fortlaufende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis erstellt.

Bei der Kalkulation unserer Verkaufspreise sind wir abhängig von der Entwicklung der Rohstoffpreise, insbesondere der Preise für Baumwolle, wobei dieser Preis u. a. auch von der jeweiligen Ernte abhängt. Um dem entgegenzusteuern, bauen sich unsere Lieferanten ein bestimmtes Pensum an Rohstoffen auf Lager auf. Dieses ist von Lieferant zu Lieferant unterschiedlich hoch. Im Falle eines plötzlichen Rohstoffmangels reicht dieser Bestand für etwa drei bis vier Monate aus, um weiter produzieren zu können. Dieses ermöglicht es uns, sich auf ggf. neue Situationen einzustellen.

Da die TREDY Handels GmbH nur einen einzigen Abnehmer, die Tredy-fashion GmbH, hat, beeinflusst der Absatz der Schwestergesellschaft das eigene Jahresergebnis sowie die Chancen und Risiken der Gesellschaft.

Ein nicht beeinflussbares Absatzrisiko der Schwestergesellschaft geht von der Wetterlage aus, z. B. verringert ein langer Winter mit anschließend schnellem Übergang auf sommerliche Temperaturen die Absatzmöglichkeiten für die Übergangsmode. Ebenso kann ein langer Sommer die Absatzmöglichkeiten an höherpreisigen Jacken und Strickwaren verzögern und zu höheren Abschriften führen. Neben der Wetterlage beeinflusst auch die zeitliche Terminierung von Feiertagen, wie z. B. Ostern, in einigen Bundesländern die Kaufkraft, vor allem, wenn die Feiertage auf die Wochentage und nicht auf das Wochenende fallen. Auch die Ferienzeit nimmt Einfluss auf das Kaufverhalten der Kunden.

Ein weiteres Absatzrisiko unserer Schwestergesellschaft geht von neu entstehenden Verkaufsflächen und damit jeweils lokal einhergehender Konkurrenz aus. Hier sind nicht zuletzt Outlet-Center zu nennen.

Ein wesentliches Risiko unserer Geschäftstätigkeit ist das Sortiment. Dabei kommt es einerseits darauf an, mit den von uns entworfenen Kollektionen sowie auch zugekaufter Sortimentsergänzungsware den Modegeschmack der Kundinnen der Tredy-fashion GmbH zu treffen. Andererseits gehen zu lange Vorlaufzeiten in der Zusammenarbeit mit unseren Lieferanten mit dem Risiko einher, nicht in ausreichendem Maße auf kurzfristige Modetrends, z. B. Modefarben, reagieren zu können.

Die Umsätze unserer Schwestergesellschaft werden überwiegend aus Bargeschäften und durch Zahlung mit Kredit- und EC-Karten generiert, sodass Ausfallrisiken aus den Warenumsätzen begrenzt sind.

Ein weiteres Risiko besteht in einem Cyberangriff auf die IT-Systeme der Gesellschaft, da diese zur Abwicklung ihres Geschäfts auf funktionierende IT-Systeme angewiesen ist. Cyberangriffe können in Form von Phishing sowie der Aktivierung bereits im Netzwerk vorhandener Schadprogramme auftreten. Dies kann zu betriebsbedingten Störungen führen, wie etwa eine Nicht-Verfügbarkeit von Dienstleistungen über das Internet sowie die Verschlüsselung und/oder der Verlust von betrieblichen Daten. Die Gesellschaft hat hierzu im Laufe des Jahres 2022 ein Sicherheitsmanagementsystem implementiert. Die Gesellschaft beobachtet fortlaufend die Bedrohungssituation und reagiert durch Anpassung der vorhandenen Sicherheitskonzepte. Zusätzlich wird das Personal regelmäßig für das Thema sensibilisiert.

Es besteht weiterhin das Risiko bei unserer Schwestergesellschaft Tredy-fashion GmbH von zurück-haltendem Einkaufsverhalten ihrer Kunden durch den Ukraine-Krieg, die hohe Inflation und durch Energiekostensteigerung. Hierzu hat die Gesellschaft diverse Energiesparmaßen umgesetzt.

Die geplanten Renovierungen bestehender Filialen unserer Schwestergesellschaft Tredyfashion GmbH sollen aufgrund der damit einhergehenden gesteigerten Attraktivität für Kunden zu einer Umsatzsteigerung führen. Durch den direkten Verkauf der Waren an unsere Schwestergesellschaft gehen wir für die Tredy Handels GmbH ebenfalls von einer Umsatzsteigerung aus.

Darüber hinaus sehen wir die Chance, unser Angebot durch Sortimentserweiterungen zu vergrößern und somit den Umsatz zu erhöhen.

3.2 Prognose

In 2024 Jahr gibt es keine geplante Expansion der Schwestergesellschaft Tredy-fashion GmbH, Brüggen. Wir gehen für das Jahr 2024 von einem Umsatz auf Vorjahresniveau und einem Jahresergebnis nach Steuern von rd. 32 TEUR aus.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TREDY Handels GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TREDY Handels GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TREDY Handels GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreterin für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzliche Vertreterin ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die gesetzliche Vertreterin verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist die gesetzliche Vertreterin dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist die gesetzliche Vertreterin verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist die gesetzliche Vertreterin verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.