KOHL LOGISTIK GmbH

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Merzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Generalnorm

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Saarbrücken unter HRB 64181 eingetragen.

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu Grunde.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 264 Abs. 1 S. 4, 274a und 288 HGB in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a und 276-277 HGB, erstellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch erstmalige Anwendung der u.a. durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB in folgenden Punkten neu: Streichung des bisherigen Postens "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "sonstige Steuern". Zur Herstellung der Vergleichbarkeit wurden die im Vorjahr unter dem gestrichenen Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" ausgewiesenen Beträge in den Posten "Ergebnis nach Steuern" eingestellt.

Infolge erstmaliger Anwendung der u.a. durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB sind die Umsatzerlöse, Materialaufwendungen, sonstigen betrieblichen Erträge und sonstige betriebliche Aufwendungen nicht mit den Werten des Jahres 2015 vergleichbar. Im Übrigen blieben gegenüber dem Vorjahr die für den Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze unverändert.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken

sind mit den Anschaffungskosten vermindert um Investitionszuschüsse und planmäßige Abschreibungen zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Technische Anlagen und Maschinen

sind mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen und Investitionszuschüsse zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Für die Anschaffungen der Vorjahre wurde, soweit zulässig, die degressive Methode angewandt.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen und Investitionszuschüsse zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Für die Anschaffungen der Vorjahre wurde, soweit zulässig, die degressive Methode angewandt.

Geringwertige Anlagegüter, deren Wert EUR 410,00 nicht übersteigt, wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und der Abgang unterstellt.

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen

Restlaufzeiten

Sämtliche Forderungen im Vorjahr sind innerhalb eines Jahres fällig.

2. Gewinnvortrag und Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2016 in Höhe von EUR 27.785,99 enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 26.381,56.

3. Verbindlichkeiten

2.1 Restlaufzeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2.2 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In der Position Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 10.638 (Vj.: TEUR 12.306) enthalten.

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Aufgrund der geänderten Umsatzerlösdefinition durch das BilRUG umfassen die Umsatzerlöse nun alle Erlöse aus dem Verkauf und der Vermietung oder Verpachtung von Produkten sowie aus der Erbringung von Dienstleistungen nach Abzug von Erlösschmälerungen und der Umsatzsteuer sowie sonstiger direkt mit dem Umsatz verbundener Steuern. Im Abschluss für das Geschäftsjahr 2016 wurde diese geänderte Umsatzdefinition angewendet und entsprechend sonstige betriebliche Erträge in die Umsatzerlöse umgegliedert. Korrespondierend werden die mit den Umsatzerlösen verbundenen Aufwendungen nicht mehr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen, sondern in den Materialaufwand umgegliedert. Auf vergleichbarer Basis hätten sich für 2015 um TEUR 1.408 höhere Materialaufwendungen ergeben.

E. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Für die nachfolgenden Eventualverbindlichkeiten wurden keine Rückstellungen gebildet, weil davon auszugehen ist, dass die Hauptschuldner ihre Zahlungsverpflichtungen erfüllen können und der Eintritt der Inanspruchnahme daher als wenig wahrscheinlich eingeschätzt wird.

Die Gesellschaft haftet für Verpflichtungen der Kohl-Konzernunternehmen für gesamtschuldnerisch zugesagte Kontokorrent-Kreditlinien in Höhe von EUR 20,0 Mio. (Vj.: EUR 20,0 Mio.).

Auf dem Objekt Im Holzhau 8, 66663 Merzig, lasten Grundpfandrechte über nominal EUR 6,6 Mio. (Vj.: EUR 6,6 Mio.) für ein Darlehen der KOHL MEDICAL AG.

2. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss

der KOHL MEDICAL AG, Perl,

einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

F. UNTERSCHRIFT NACH § 245 HGB

KOHL LOGISTIK GmbH, Merzig

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 wurde am 28. Juni 2017 festgestellt.