ABE-Holding Aktiengesellschaft

BEA-Holding Aktiengesellschaft

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

A k t i v a

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des AktG in Euro erstellt. Seit dem 1. Januar 2010 wendet die Gesellschaft die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes an.

Die Vorjahreswerte wurden gemäß Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 1. Halbsatz EGHGB nicht angepasst. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Zweifelhafte Forderungen sind entsprechend abgewertet.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Verwendung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren von 5,15 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 2 % berücksichtigt.

Die sich aus der Umstellung ergebende Verpflichtung beträgt TEUR 266. Der sich hieraus ergebende Unterschiedsbetrag wurde im Berichtsjahr mit 1/15 - TEUR 4 als außerordentlicher Aufwand erfasst. Der verbleibende Unterschiedsbetrag für die kommenden Wirtschaftsjahre beträgt TEUR 56.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Der Beteiligungsbesitz gliedert sich wie folgt:

Unmittelbare Beteiligungen:

^*) Mit dieser Gesellschaft besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen die BEA Fördertechnik GmbH in Höhe von TEUR 3.481 sind in Höhe von TEUR 3.308 bis zum 1. Mai 2012 nachrangig. Diese Forderung wurde in Höhe von TEUR 3.383 wertberichtigt, da diese Gesellschaft ihren aktiven Geschäftsbetrieb einstellen wird.

3. Eigenkapital

Das Grundkapital von TEUR 2.556 ist laut Gesellschaftsvertrag vom 17. September 2001 eingeteilt in 500.000 Stückaktien, die jeweils ein Stimmrecht gewähren. Die Aktien lauten auf den Inhaber.

Die Röchling Kunststofftechnik KG, Mannheim, ist Alleinaktionärin.

Der Jahresfehlbetrag 2010 beläuft sich auf TEUR 81 (i. Vj. Jahresüberschuss TEUR 157). Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe von TEUR 10.526 wird durch einen bis zum 1. Mai 2012 befristeten Rangrücktritt der Gebr. Röchling KG gedeckt. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gebr. Röchling KG sind nachrangig. Darüber hinaus hat die Gebr. Röchling KG eine Zuschusserklärung mit Besserungsabrede in Höhe von TEUR 155 zu Gunsten der Gesellschaft abgegeben.

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag von TEUR 22.695 (i. Vj. TEUR 22.852) enthalten.

Die bilanzielle Überschuldung, deren insolvenzrechtliche Folgen durch den bis zum 1. Mai 2012 befristeten Rangrücktritt sowie die Zuschusserklärung vom 1. Februar 2011 der Muttergesellschaft vermieden worden sind, stellt für die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft ein besonderes Risiko dar. Die derzeitige Überschuldung der Gesellschaft kann im Planungszeitraum von drei Jahren selbst bei Eintritt der erwarteten Ergebnisse nicht beseitigt werden.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für Jahresabschlusskosten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig und betreffen in Höhe von TEUR 10.371 (i. Vj. TEUR 10.362) Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter sind auf Grund des ausgesprochenen Rangrücktritts nachrangig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 1; i. Vj. TEUR 1).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung von Beratungskosten (TEUR 36).

2. Personalaufwand

Der Personalaufwand --für Altersversorgung-- in Höhe von TEUR -3 (i. Vj. TEUR 20) resultiert aus der Inanspruchnahme der Pensionsrückstellung.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen aus der Zuführung von Einzelwertberichtigungen (TEUR 30), Abschreibungen auf Forderungen (TEUR 13), Anwalt-, Notar- und Gerichtskosten (TEUR 18) sowie Beratungs- und Prüfungskosten (TEUR 4).

4. Ergebnis aus Verlustübernahme

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme in Höhe von TEUR 24 (i. Vj. TEUR 59) betreffen die BEA Gebäudetechnik und Automation GmbH, Dresden.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat eine Patronatserklärung für die BEA Fördertechnik GmbH abgegeben, durch die sie sich verpflichtet, bei Eintritt einer etwaigen Überschuldung nach § 19 InsO der BEA Fördertechnik GmbH liquide Mittel zuzuführen.

Zahl der Mitarbeiter

Im Durchschnitt des Berichtsjahres waren außer dem Vorstand keine in der Verwaltung tätigen Angestellte beschäftigt.

Angaben gemäß § 160 (1) Nr. 8 AktG

Die Röchling Kunststofftechnik KG, Mannheim (ehemals Röchling KG), hat uns im Jahr 1996 folgendes mitgeteilt: "hierdurch teilen wir Ihnen mit, dass uns am Unternehmen eine Mehrheitsbeteiligung gehört".

Abhängigkeitsbericht

Die Schlusserklärung des Abhängigkeitsberichts lautet wie folgt:

"Die BEA Holding AG hat bei den im Bericht über die Beziehungen zur Röchling Kunststofftechnik KG und zu den verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die dem Vorstand in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, jeweils eine angemessene Gegenleistung erhalten. Andere Maßnahmen wurden nicht getroffen oder unterlassen."

Mitglieder des Aufsichtsrates

Vorstand

Konzernabschluss

Die Gebr. Röchling KG, Mannheim (HRA 3529), stellt einen Konzernabschluss auf, in den die BEA-Gruppe einbezogen ist. Dieser ist unter www.unternehmensregister.de nach Einreichung beim elektronischen Bundesanzeiger abrufbar.