Wohnwerke Olbernhau GmbH

Wohnwerke Olbernhau GmbH

Olbernhau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz - für Offenlegungszwecke nach § 326 HGB -

AKTIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023 für Offenlegungszwecke nach § 326 HGB

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnwerke Olbernhau GmbH hat ihren Sitz in Olbernhau und ist uner HRB 9844 beim Amtsgericht Chemnitz eingetragen.

Die Wohnwerke Olbernhau GmbH (im Folgenden auch "WWO") ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist entsprechend Gesellschaftsvertrag i. V. m. § 96a Abs. 1 Nr. 8 SächsGemO unter Beachtung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt worden. Zudem wurden das DMBilG und das GmbHG berücksichtigt. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um nutzungsbedingte planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti und Investitionszuschüsse vermindert um nutzungsbedingte planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten umfassen Einzelkosten wie auch angemessene Lohn- und Materialgemeinkosten. Bauten werden planmäßig linear entsprechend der Nutzungsdauer in Höhe von 2,0 % bzw. 2,5 % abgeschrieben. Einige Altbauten wurden mit 10 % abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen des übrigen Sachanlagevermögens werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Fremdkapitalzinsen werden generell nicht aktiviert.

Für geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungswert zwischen netto € 250,00 bis € 1.000,00 beträgt, wird ein Sammelposten gebildet und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Die unfertigen Leistungen betreffen ausschließlich nicht abgerechnete Heiz- und Betriebskosten. Die Bewertung erfolgt entsprechend § 253 Abs. 4 HGB. Die nicht abgerechneten Heiz- und Betriebskosten enthalten Bestandteile, die nicht auf die Mieter umgelegt werden können. Diesen Bestandteilen wird mit entsprechenden Abschlägen Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bilanziert. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird mit der Bildung angemessen dotierter Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel und Bausparguthaben sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Zahlungen für Aufwendungen der Folgejahre, die bereits im Berichtsjahr geleistet wurden.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nominalwert angesetzt und entspricht dem Gesellschaftsvertrag und dem Eintrag im Handelsregister.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 HGB). Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden im Barwertverfahren mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten und ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins abgezinst. Kostensteigerungen sind grundsätzlich mit 1 % p. a. angenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen zum Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen.

C. Angaben zur Bilanz

II. Umlaufvermögen

Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Forderungen aus Gewerbesteuerrückzahlungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag bestehen Bausparguthaben in Höhe von T€ 14.

V. Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten bestanden zum 31. Dezember 2023 folgende Restlaufzeiten.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten über T€ 783 planmäßig getilgt sowie Sondertilgungen in Höhe von T€ 66 geleistet. Aus einem im Jahr 2021 neu aufgenommenen Darlehen wurde die letzte Tranche in Höhe von T€ 150 abgerufen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschuldeintragungen in Höhe von T€ 32.507 sowie zusätzlich durch die Abtretung von Mietforderungen besichert.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffend eines in 2022 aufgenommenen Darlehens mit einer letzten Rate getilgt.

E. Sonstige Angaben

I. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen .

Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bzw. aus Bauobligo mit bedeutendem Umfang bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

II. Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die Anzahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 7.

VI. Treuhandvermögen

Das nicht bilanzierte Treuhandvermögen (T€ 430) betrifft Bankkonten, die von der Gesellschaft im Zuge der Wohnungsverwaltung treuhänderisch für fremde Dritte verwaltet werden. In Höhe des Guthabensaldos dieser Bankkonten liegen Treuhandverbindlichkeiten vor.

Sonstiger Berichtsteil

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.08.2024 festgestellt.