FG Medien GmbH

FG Medien GmbH (vormals: FG Medien UG (haftungsbeschränkt))

Hersbruck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Anhang Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Es werden Prämien für Aktien- und Indexoptionen (Put und Call) vereinnahmt, welche eine bestimmte Laufzeit haben. Die Optionen werden jedoch am Fälligkeitsdatum nicht in das Depot eingebucht, sondern diese verfällen ohne An- bzw. Verkauf. Die offenen Optionen der beiden Depots zum Stichtag 31.12.2022 betragen insgesamt Long (positiv) + 12.446,62 EUR und Short (negativ) - 7.767,28 EUR, Saldo positiv = + 4.679,34 EUR.

Aufgrund der kurzfristigen Verwendung und der Dauer des Halten der Wertpapiere (Aktiendepot) wurden die angeschafften Wertpapiere unter dem Umlaufvermögen ausgewiesen.

Die Anschaffungskosten, einschließlich Nebenkosten, der bilanzierten Aktien betragen zum 31.12.2022 insgesamt 18.591,27 EUR. Die von der Depotbank ausgewiesene Werte der Aktien in den beiden Depotkonten zum 31.12.2022 betragen, umgerechnet von der USD Fremdwährung, 16.010,07 EUR. Bei den Aktien wurden Teilwertabschreibung zum Stichtag 31.12.2022 auf den niedrigeren Wert in Höhe von 2.581,20 EUR vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Überwiegend wurden die Wirtschaftsgüter im aktuellen Wirtschaftsjahr sofort abgeschrieben, bei zwei Wirtschaftsgütern wurde eine Nutzungsdauer von 3 Jahren angesetzt.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt. Dies entspricht dem Marktwert zum Bilanzstichtag. Die Wertpapiere wurden nach der FiFo-Methode bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

In den sonstigen Rückstellungen ist der Aufwand für zwei Schadensersatzforderungen mit voraussichtlich anfallenden Anwaltskosten in Höhe von 190.300,00 EUR enthalten. Die Forderung wurde von der Gegenseite gestellt, ein gerichtliches Klageverfahren liegt noch nicht vor bzw. die Forderungen wurden von den Gegenseiten noch nicht zurückgezogen..

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 435.000,00 EUR (Vorjahr: .0,00 EUR).

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Eintragung einer Grundschuld zugunsten der Raiffeisenbank Heilsbronn-Windsbach eG für die im Anlagevermögen befindliche Eigentumswohnung in Nürnberg, Leoner Straße 26 (ETW Nr. 1).

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin CAC1 GmbH:

Zwischen der Gesellschafterin und FG Medien GmbH besteht ein Umlagevertrag, in dem die in der Gesellschaft CAC1 GmbH entstandenen Kosten an die FG Medien GmbH weiter belastet werden. Jedoch nur insoweit diese die Gesellschaft FG Medien GmbH betreffen.

Die Verbindlichkeiten aus den im Jahr 2022 umgelegten Kosten betragen, incl. Umsatzsteuer, zum 31.12.2022 11.663,00 EUR (Vorjahr: 5.004,64 EUR).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von p.a. netto 12.000,00 EUR EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen aufgrund der Büromiete der Gesellschaft und weitere über p.a. netto 10.009,16 EUR (ohne Umsatzsteuer und ohne anteilige Leasingsonderzahlung) aufgrund des Leasingsvertrags für den Pkw BMW.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

- Mietvertrag über Büroräume monatlich netto. 1.000,00 EUR, p.a. netto 12.000,00 EUR

- Leasingvertrag Pkw BMW monatlich netto 834,93 EUR, p.a. netto 10.009,16 EUR.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1,0.

Forderungen gegenüber der Gesellschafterin CAC1 GmbH:

Im Jahr 2022 gewährte die FG Medien GmbH verschiedene Beträge an die Gesellschafterin:

Die Darlehen (Darlehens-Rahmenvertrag) werden mit 1,1% p.a. verzinst.

Forderungen gegenüber dem mittelbaren Gesellschafter-Geschäftsführer Florian Günther:

Die Darlehen werden mit 1,1% p.a. verzinst.

Weiterhin besteht noch ein laufendes Verrechnungskonto. Die Forderung beträgt zum 31.12.2022 6.750,62 EUR (im Vorjahr: 598,89 EUR).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Umsatzerlösen sind die Prämien aus Aktien- und Indexoptionen (Put und Call) enthalten. Der positive Saldo der Prämien beträgt 4.458,82 EUR. Dieser saldierte Betrag ist in den Umsatzerlösen enthalten.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.05.2024 festgestellt.