Kulturwerkschule gGmbH

Kulturwerkschule gGmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis 31. Juli 2023 (offenzulegende Fassung gemäß § 326 HGB)

Für den offenzulegenden Jahresabschluss der Gesellschaft wurde von den Offenlegungserleichterungen und der Möglichkeit der Nachholung von Aufstellungserleichterungen nach § 326 i. V. m. § 325 Absatz 1 und § 328 HGB für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Kulturwerkschule gGmbH hat ihren Sitz in Dresden. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dresden unter HRB 36828 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.
Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahres­abschlusses wurden in Anspruch genommen.
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahres­abschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapital­gesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).
Die Bilanz ist unter Beachtung der Vorschriften des § 266 HGB gegliedert. In Ergänzung des Gliederungsschemas nach § 266 HGB wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB die Bilanzposition "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" eingefügt. Bei der Bewertung der ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.
Der aktivierte Firmenwert wird entsprechend seiner geschätzten Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.
Die Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen) werden mit den Anschaffungs­kosten bilanziert.
Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.
Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für nachfolgende Geschäftsjahre darstellen.
Das Eigenkapital ist zu Nennbeträgen bewertet.
Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen ist nach handelsrechtlichen Grundsätzen und Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung unter entsprechender Einstellung und Auflösung bewertet.
Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.
Die Verbindlichkeiten und der passive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist aus dem Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Es bestehen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 471.020,30 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr: 756.403,55 EUR).
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 646.235,23 EUR (Vorjahr: 287.777,93 EUR) stellen gleichzeitig Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dar.
Sonderposten für Investitionzuschüsse zum Anlagevermögen
Die Zuschüsse zum Anlagevermögen werden in einen Sonderposten eingestellt. Die Sonderposten werden entsprechend der Restnutzungsdauer der geförderten Anlagegüter aufgelöst.
Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 314.833,26 EUR (Vorjahr: 903.057,90 EUR). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen, wie im Vorjahr, nicht.
Weiterhin bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 403.057,90 EUR (Vorjahr: 418.582,18).
Bei der Deutschen Kreditbank AG liegt eine Rangrücktrittserklärung für sämtliche der Gesellschaft gewährten und noch zu gewährenden Gesellschafterdarlehen vor.
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
Als Sicherheit für für einen Mietvertrag besteht eine unbefristete, selbstschuldnerische Bürgschaft bei der Deutschen Kreditbank AG unter Verzicht auf Einreden der Anfechtbarkeit und Aufrechenbarkeit i. H. v. 21.037,47 EUR (Aval).

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge aus der Auflösung von Sonderposten sind in Höhe von 5.346,34 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR) in den "Sonstigen betrieblichen Erträgen" enthalten.

VI. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 48 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr: 34).
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestehen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Miet-, Pacht- und Leasingverträgen mit einer künftigen jährlichen Belastung in Höhe von 143 TEUR.
Es wurde ein Gewerberaummietvertrag zwischen der KWS Schulraum gemeinnützige GmbH als Vermieter und der Gesellschaft als Mieter bezüglich des Grundstücks nebst noch zu errichtendem Gebäude mit Außenanlagen in der Leipziger Straße 240 in 01139 Dresden geschlossen. Das Mietverhältnis beginnt mit der Übergabe des Mietgegenstandes (laut Vertrag voraussichtlich ab 2025) und wird über die Dauer von 20 Jahren geschlossen. Die monatliche Warmmiete beträgt 43.750,00 EUR.
Bis zum Mietbeginn des Gewerberaummietvertrages wurde eine Kostenübernahmeerklärung der Gesellschaft für sämtliche Aufwendungen der KWS Schulraum gemeinnützige GmbH im Zusammenhang mit dem abgeschlossenen Erbbaupachtvertrag sowie für Personal- und Sachaufwendungen aus dem laufenden Geschäftsbetrieb, die keine aktivierungspflichtigen Beträge für den Schul­neubau darstellen, geschlossen. Die Belastung betrug im Geschäftsjahr 8.861,42 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.07.2024 festgestellt.