Altrad Lescha GmbHLiquidiert

Altrad Lescha GmbH

Burgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2016 bis zum 31.08.2017

Bilanz zum 31. August 2017

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2016/17

Anhang für 2016/2017

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Registerinformation

Die Gesellschaft ist unter der Firma Altrad Lescha GmbH mit Sitz in 89331 Burgau im Handelsregister des Amtsgerichts Memmingen unter der Nummer HRB 12745 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (zwei bis 15 Jahre; lineare Methode) vermindert. Im Geschäftsjahr zugegangene geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 410,00 sind ebenso bilanziert. Die der Abschreibung zugrundeliegende Nutzungsdauern betragen zwischen drei und fünf Jahren. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Für den Firmenwert des im Jahr 1997 übernommenen Unternehmens "Lescha" wurde eine Nutzungsdauer von 15 Jahren zugrunde gelegt, welche durch die Marke "Lescha" und die damit verbundene Langlebigkeit der Produkte und Ertragsaussichten auf den Absatzmärkten gerechtfertigt ist.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Handelswaren sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tages bzw. Marktpreisen am Bilanzstichtag angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten und Fertigungslöhnen auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten und angemessene Teile der Verwaltungskosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Noch zu erwartende Preisnachlässe und Skonti werden durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen zum Bilanzstichtag. Die sonstigen Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungskosten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält 25 % der Anteile an der ALTRAD-LIV d.o.o. Rogasovci/Slowenien. Die Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 HGB wird hinsichtlich der Angabe von Eigenkapital und Jahresergebnis in Anspruch genommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Boni und Rabatte (TEUR 115), für Gewährleistungs- und Garantieverpflichtungen (TEUR 193), für personalbedingte Verpflichtungen (TEUR 120), für Rückforderungsansprüche aus der Insolvenz der Praktiker-Märkte (TEUR 58) sowie für zu erwartete Eingangsrechnungen (TEUR 25) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Bei den periodenfremden Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 65.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 58 enthalten. Die Kosten resultieren aus konzernbezogenen Restrukturierungsprozessen im Rahmen der Optimierung von Geschäftsprozessen. Im Vorjahr waren außerordentliche Aufwendungen aus eben diesen Gründen in Höhe von TEUR 300 sowie aus der möglichen Inanspruchnahme aus Rückforderungsansprüchen der Insolvenz der Praktiker-Märkte von TEUR 117 zu verzeichnen. Diese Posten wurden im Rahmen der Anwendung des BiLRUG in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert.

Wesentliche periodenfremde Aufwendungen sind nicht entstanden.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 2.829 (im Wesentlichen für Geschäftsräume und Hallen in Höhe von TEUR 2.722). Der Mietvertrag für Geschäftsräume und Hallen hat eine Laufzeit bis August 2021. Die übrigen Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2019 und 2021.

Nachtragsbericht gemäß § 285 Nr. 33 HGB

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben, sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Gewinnverwendungsvorschlag gem. § 285 Nr. 34 HGB

Der Geschäftsführer schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 376.435,35 zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 667.233,24 auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Herr Stefan Feyer

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Unter Inanspruchnahme von § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet.

Personal

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der ALTRAD INVESTMENT AUTHORITY S.A.S., Florensac/Frankreich, und wird in deren Konzernabschluss (gleichzeitig für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen) einbezogen. Der Konzernabschluss kann bei der ALTRAD INVESTMENT AUTHORITY S.A.S., Florensac/Frankreich, angefordert werden.

Entwicklung des Anlagevermögens 2016/17

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses zum Jahresabschluss per 31.8.2017:

Die Gesellschafterversammlung beschließt, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 376.435,35 auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht für 2016/2017

I. Geschäftsmodell und wirtschaftliches Umfeld

Die ALTRAD Lescha GmbH, Burgau, ist im Bereich Betonmischer und Transportgeräte tätig. Zu den Transportgeräten gehören: Schubkarren und Sackkarren. Zusätzlich werden seit 2009 leichte Baumaschinen wie Rüttelplatten und Minidumper sowie Betontechnik-Produkte vertrieben. Die Lescha-Betonmischer unterschiedlichster Größen werden am Standort Burgau endmontiert, weitere Produkte werden von unseren Schwesterfirmen innerhalb der ALTRAD-Gruppe produziert und durch uns vertrieben.

Die Distributionskanäle der ALTRAD Lescha GmbH verteilen sich auf drei wesentliche Säulen:

1. Deutschland

2. Exportmärkte (von ALTRAD Lescha betreut)

insbesondere die Tschechische Republik, Österreich und die Schweiz sowie Drittländer in denen deutsche DIY (Do it Yourself) Zentralen vertreten sind

3. Sonstige Exportmärkte

(betreut von Schwesterunternehmen aus der ALTRAD Gruppe)

II. Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis 2016/2017

Die Umsatzentwicklung ist trotz eines leichten Minus zum Vorjahr als positiv zu werten, da wir durch die diesjährigen tatsächlichen Wintermonate über dem Branchendurchschnitt lagen.

Im gruppeninternen Vertrieb hat sich die Produktion der Betonmischer für die Gruppenmitglieder weiterhin positiv entwickelt. Die Umsätze mit den Handelswaren aus der Gruppe zeigen auch dieses Jahr ein stabiles Niveau.

ALTRAD Lescha GmbH ist ein gewachsener Lieferant im Bereich des Fachhandels und hat mit einer differenzierten Produktpolitik 2009 begonnen, einen Einstieg bei DIY Kunden zu forcieren. Nach der erfolgreichen Stabilisierung der Marke Limex konnten wir hier unsere Position ausbauen und können durch die strikte Produkttrennung beide Kundengruppen entsprechend ihrer Bedürfnisse beliefern. Diese klare Politik hat unsere gute Position im Fachhandel untermauert und zu einem konstanten Umsatz im Bereich der Traditionsmarken Lescha und Fort geführt. Die Umsatzentwicklung im DIY-Bereich hat sich mit der Marke Limex konstant positiv entwickelt.

Unsere in den letzten Jahren verstärkte Präsenz beim Fachhandel hat uns auch in diesem Jahr unsere führende Rolle in der Beratung und Belieferung in unserem Produktbereich bestätigt. Im DIY-Bereich haben wir unsere Marktposition durch die bereits in den letzten Jahren begonnenen Maßnahmen weiter ausgebaut. Dabei hat sich besonders die strategische Ausrichtung dieses Distributionskanals bewährt.

III. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht wesentlich verändert (+39 TEUR). Der Zunahme des Vorratsvermögens um 197 TEUR steht die Minderung der liquiden Mittel (Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten) um -188 TEUR entgegen. Investitionen ins Sachanlagevermögen betrugen 8 TEUR.

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten ist weiterhin stabil.

Die Finanzlage ist als gesichert zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Für eventuelle kurzzeitige Liquiditätsengpässe haben wir einen Kreditrahmen bei der ALTRAD INVESTMENT AUTHORITY S.A.S. zu günstigen Konditionen vereinbart. Dieser Kreditrahmen ist eine generelle Vereinbarung, wie sie alle Tochtergesellschaften abschließen.

Im Geschäftsjahr 2016/2017 ist der Umsatz im Vergleich zum Vorjahr um 566 TEUR gesunken. Die im Vorjahr prognostizierte Stabilisierung des Umsatzes wurde erreicht. Trotz des Umsatzrückgangs konnte das Jahresergebnis um 53 TEUR auf 376 TEUR (Vj. 323 TEUR) gesteigert werden.

Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss (nach Steuern) in Höhe von 376 TEUR (Vj. 323 TEUR) erzielt. Die im Vorjahr für 2016/17 prognostizierte leichte Erhöhung des Jahresergebnisses wurde erreicht.

Die Ertragslage ist als gut zu werten. Die Kostenstruktur lässt sich kontinuierlich an die Geschäftsentwicklung anpassen. Die Umsatzrentabilität ist mit 2,1 % (Vj. 2,0 %) als gut zu werten.

IV. Bericht über die voraussichtliche Entwicklung mit Ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht)

Im DIY Sektor haben die Maßnahmen zu der erwarteten positiven Umsatzentwicklung in diesem Distributionskanal geführt. Für das nächste Geschäftsjahr werden wir diese Entwicklung fortführen und diese positive Entwicklung ausbauen. Zusätzlich werden wir verstärkt im Sortimentsbereich unsere Marktanteile ausbauen.

Im Fachhandelsbereich werden wir die positive Entwicklung fortführen und mit dem Angebot der Yellow-Line unser Gesamtsortiment stark ausbauen.

Prognosebericht

Die konsequente Umstellung der ALTRAD Lescha GmbH von einem reinen Produktionsunternehmen für Betonmischer zu einem Handelsunternehmen mit eigener Betonmischer-Fertigung hat sich bewährt und wird weiter fortgeführt. Durch das erweiterte Produktsortiment aus der ALTRAD Gruppe sind wir in der Lage, unseren Kunden als leistungsstarker Lieferant in einem breiten Sektor verlässlich zur Seite zu stehen. Im Zuge einer branchenüblichen Reduzierung der Lieferanten bei unseren Kunden bietet unser breites Sortiment eine ideale Position.

Die Umsatzentwicklung in unseren eigenverantwortlich bearbeiteten Exportmärkten ist stabil und die Integration neuer Partner für die Marke Belle wird weiter ausgebaut. Die Entwicklung spezieller, den Landesmärkten angepasster Vertriebskonzepte, wird weiter fortgeführt und bleibt im Exportbereich auch im Geschäftsjahr 2017/2018 ein wichtiger Punkt zur Steigerung unserer Umsätze.

Risikobericht

Auf der Beschaffungsseite greifen wir überwiegend auf unsere Schwesterfirmen zu. Diese decken zurzeit ca. 85 % unseres Gesamteinkaufsvolumens. Da diese Struktur klar und verlässlich geregelt ist, lassen sich keine kurzfristigen Risiken erkennen und wir können hier eine zuverlässige Planung vornehmen.

Über die branchenüblichen Unwägbarkeiten hinausgehende Risiken für die Umsatzentwicklung sind für den Fachhandelsbereich keine zu nennen. Im DIY Bereich erwarten wir eine Stabilisierung des Umsatzes.

V. Zusammenfassung Gesamtaussage

Wir beurteilen die Entwicklung des Unternehmens sowohl hinsichtlich des Umsatzes als auch hinsichtlich der Ertragslage für die kommenden Jahre positiv. Das Unternehmen ist im Markt gut positioniert. Für das Geschäftsjahr 2017/2018 erwarten wir eine Umsatzstabilisierung sowie ein gegenüber dem Geschäftsjahr 2016/2017 leicht verbessertes Jahresergebnis vor Steuern.

Es bleibt festzustellen, dass wir Faktoren, die das Unternehmen existenziell bedrohen, zum heutigen Zeitpunkt nicht erkennen können.

Bescheinigung

In dem zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ALTRAD Lescha GmbH, Burgau, für das Geschäftsjahr vom 1. September 2016 bis 31. August 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."