ICS GmbH
International Concert Service
Wacken
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.454.859,65 |
1.451.508,65 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
50.232,00 |
64.870,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.074.274,43 |
1.057.285,43 |
| III.
Finanzanlagen |
330.353,22 |
329.353,22 |
| B.
Umlaufvermögen |
9.969.615,40 |
10.822.106,33 |
| I.
Vorräte |
2.000,00 |
1.286,40 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.654.212,48 |
3.322.374,33 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
19.333,52 |
19.142,11 |
| davon
eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen |
110,00 |
|
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
6.313.402,92 |
7.498.445,60 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.545,99 |
5.764,45 |
| Aktiva |
11.427.021,04 |
12.279.379,43 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.325.103,26 |
6.138.830,79 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
30.200,00 |
30.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
1.000,00 |
|
| III.
Verlustvortrag |
4.491.169,21 |
-3.021.224,42 |
| IV.
Jahresüberschuss |
7.785.072,47 |
3.087.606,37 |
| B.
Rückstellungen |
3.323.661,61 |
2.685.615,60 |
| C.
Verbindlichkeiten |
4.778.256,17 |
3.454.933,04 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
4.778.256,17 |
3.454.933,04 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
52.369,71 |
34.569,32 |
| Passiva |
11.427.021,04 |
12.279.379,43 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Das Unternehmen ist unter der Firma ICS GmbH
International Concert Service mit Sitz in Wacken im
Handelsregister von Pinneberg unter der
Handelsregisternummer HRB 9858 PI eingetragen.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde
gemäß §§ 242 ff. und §§ 264
ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des
GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für
kleine Kapitalgesellschaften.
Da es sich bei der Gesellschaft um eine kleine
Gesellschaft im Sinne von § 267 HGB handelt, ist die
Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz
ausschließlich für solche Posten vermerkt, die
in der Bilanz auch dann getrennt auszuweisen gewesen
wären, wenn diese nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB in
verkürzter Form aufgestellt wäre. Um die Klarheit
der Darstellung zu verbessern, haben wir die Angaben zur
Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz im
Anhang gemacht.
Angaben zu BIlanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der
Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Soweit dies aufgrund voraussichtlich dauernder
Wertminderungen erforderlich ist, werden
außerplanmäßige Abschreibungen auf den
niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Liegt der
sich danach ergebende Buchwert über dem beizulegenden
Wert, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung
außerplanmäßige Abschreibungen auf den
niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der
voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
Die Abschreibungen auf Zugänge des
Sachanlagevermögens erfolgen
grundsätzlich zeitanteilig.
Bei den
Finanzanlagen werden
· Anteilsrechte
· Genossenschaftsanteile
zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden
Werten angesetzt, soweit es sich um eine dauerhafte
Wertminderung handelt.
Die Bestände an
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu
durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren
Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert
angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die
Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung
getragen; das allgemeine Keditrisiko ist durch pauschale
Abschläge berücksichtigt.
Das Wahlrecht zum Ansatz
aktiver latenter Steuern gemäß § 274
Abs. 1 Satz 2 HGB wurde nicht ausgeübt.
Die
Steuerrückstellungen und die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Es erfolgt bei der Bewertung die
Berücksichtigung von Bewertungseinheiten für
Grundgeschäfte in folgenden Bereichen:
· Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
· Rückstellungen
In wie weit sich die Bildung von Bewertungseinheiten
auf die Bewertung des betroffenen Grundgeschäfts
ausgewirkt hat und diese daher von den zuvor in diesem
Abschnitt dargestellten generellen
Bewertungsgrundsätzen abweicht, wird in den folgenden
Erläuterungen zur Bilanz dargestellt.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen
des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Angaben zum Anteilsbesitz
Name und Sitz des Unternehmens im
Anteilsbesitz
|
Beteiligung in %
|
letzter vorliegender Jahresabschluss
|
Eigenkapital TEUR
|
Full Entertainment GmbH
|
100,00
|
2023
|
1.388
|
HoHa Hanseatic GmbH
|
100,00
|
2023
|
-721
|
SH-Promotion GmbH
|
100,00
|
2023
|
1.852
|
MPS Hanseatic GmbH
|
100,00
|
2023
|
1.067
|
WOA Festival GmbH
|
100,00
|
2023
|
4.656
|
Power Factor Engineering
GmbH
|
51,00
|
2023
|
155
|
CC Cruise Company
Verwaltungs-GmbH
|
50,00
|
2023
|
35
|
CC Cruise Company GmbH
& Co. KG
|
50,00
|
2023
|
0,3
|
Reload Event GmbH
|
33,00
|
2022
|
58
|
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Zu Rückstellungen für
Rückbauverpflichtungen aus Pachtverträgen mit
einem Buchwert von TEUR 1.154 besteht eine
vertraglich vereinbarte Forderung in gleicher Höhe aus
der Weiterverpachtung der betroffenen
Vermögensgegenstände. Es liegt daher ein micro
hedge vor. Die Absicherung besteht bis zur Inanspruchnahme
der Rückbauverpflichtung. Das Risiko der
Inanspruchnahme ist durch die Forderungen in gleicher
Höhe abgesichert. Für die so abgesicherte
Rückstellung ergibt sich insgesamt eine Absicherung
von 100%. Die Bestimmung der Wirksamkeit erfolgte nach der
critical term match-Methode. Die Bewertungseinheit wird
nach der Durchbuchungsmethode ohne Berührung der
Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss erfasst.
Forderungenspiegel in TEUR
|
|
31.12.2023
|
|
31.12.2022
|
|
|
Restlaufzeit
|
gesamt
|
Restlauf-
|
gesamt
|
|
|
bis
|
über
|
|
zeit über
|
|
|
Art der Forderungen
|
1 Jahr
|
1 Jahr
|
|
1 Jahr
|
|
1.
|
Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
|
1.075
|
0
|
1.075
|
0
|
848
|
2.
|
Forderungen gegen
verbundene Unternehmen
|
349
|
0
|
349
|
0
|
346
|
3.
|
Forderungen gegen
Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
|
73
|
0
|
73
|
0
|
68
|
4.
|
Sonstige
Vermögensgegenstände
|
2.158
|
0
|
2.158
|
236
|
2.061
|
|
|
3.655
|
0
|
3.655
|
236
|
3.323
|
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeitenspiegel in TEUR
|
|
31.12.2023
|
31.12.2022
|
|
|
Restlaufzeit
|
gesamt
|
Restlauf-
|
gesamt
|
|
|
bis
|
über
|
|
zeit bis
|
|
|
Art der Verbindlichkeit
|
1 Jahr
|
1 Jahr
|
|
1 Jahr
|
|
1.
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
272
|
0
|
272
|
159
|
159
|
2.
|
Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen
|
4.276
|
0
|
4.276
|
2.764
|
2.764
|
3.
|
Verbindlichkeiten
gegenüber
Gesellschaftern
|
52
|
0
|
52
|
35
|
35
|
4.
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
119
|
59
|
178
|
439
|
498
|
|
- davon aus Steuern
|
|
0
|
59
|
0
|
407
|
|
-davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
4.719
|
59
|
4.778
|
3.397
|
3.456
|
TEUR 59 der Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit
von mehr als 5 Jahren.
Es bestehen ausschließlich branchenübliche
Sicherheiten in Form von Eigentumsvorbehalten bzw.
erweiterten Eigentumsvorbehalten.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen in Höhe von TEUR 5.051 sonstige
finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende
Sachverhalte (in TEUR):
|
|
|
|
31.12.2023
|
|
Verpflichtungen
|
gesamt
|
|
bis
|
1 Jahr bis
|
über
|
|
|
1 Jahr
|
5 Jahre
|
5 Jahre
|
|
aus Miet- und
Leasingverträgen
|
404
|
2.115
|
440
|
2.960
|
Bestellobligo aus
erteilten Aufträgen zu Waren und
Dienstleistungen:
|
25
|
125
|
25
|
175
|
|
|
|
|
3.135
|
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Personalaufwand
Der Anteil der Aufwendungen für Altersversorgung
innerhalb der sozialen Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung
beträgt EUR 34.907,26 (Vj. EUR 27.534,12).
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten
EUR 200.000,00 aus der Einstellung in die
Einzelwertberichtigung auf Forderungen gegenüber der
HoHa Hanseatic GmbH.
Erträge aus Beteiligungen
Die Erträge aus Beteiligungen resultieren in
Höhe von EUR 5.013.918,89 (Vj. EUR 274,25) aus
verbundenen Unternehmen.
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsen in Höhe von EUR 9.689,66 (Vj. EUR
7.230,75) wurden von verbundenen Unternehmen gezahlt.
Aufwendungen aus Verlustübernahme
Zwischen der HoHa Hanseatic GmbH und der ICS GmbH
International Concert Service GmbH in Wacken besteht mit
Wirkung zum 01. Januar 2018 ein Beherrschungs- und
Gewinnabführungsvertrag. Aufgrund des Vertrages wurde
ein Verlust in Höhe von EUR 88.019,58 (Vj.: EUR
114.331,80) von der ICS GmbH International Concert Service
übernommen. Dieser resultierte aus dem laufenden
Geschäftsbetrieb und nachlaufenden Kosten. Es handelt
sich insoweit um einen einmaligen Effekt.
Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr waren zehn Mitarbeiter
beschäftigt.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer: Thomas Jensen
ausgeübter Beruf: Kaufmann
Geschäftsführer: Holger Hübner
ausgeübter Beruf: Kaufmann
sonstige Berichtsbestandteile
Unterschrift der Geschäftsführung
Wacken,
______________________________________
ICS GmbH International Concert Service,
vertreten durch die Geschäftsführer
Holger Hübner und Thomas Jensen
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2024
festgestellt.
|
