Saar Invest GmbH

Saar Invest GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

der Saar Invest GmbH, Saarbrücken

Aktiva

Passiva

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

der Saar Invest GmbH, Saarbrücken

HRB 15361, Amtsgericht Saarbrücken

Allgemeines

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 13. September 2005 gegründet. Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen mit beschränkter Haftung oder die Beteiligung als stiller Gesellschafter gemäß §§ 230 ff HGB an mittelständischen Unternehmen der gewerblichen Wirtschaft zu deren Eigenkapitalstärkung. Dabei stehen die langfristige Geschäftsbeziehung zu den Beteiligungsunternehmen sowie die Förderung der saarländischen Wirtschaft im Vordergrund, es ist nicht Zweck des Unternehmens seinen Anlegern durch Veräußerung seiner Beteiligungsunternehmen eine Rendite zu verschaffen.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale des § 267 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften. Der Jahresabschluss 2023 wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Es wird jedoch die ausführliche Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angewendet.

Darüber hinaus verzichtet die Gesellschaft bei der Erstellung des Anhangs auf die Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB.

Gliederungsgrundsätze

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Aufgrund der Besonderheiten des Geschäftszweiges wird zur Verdeutlichung anstelle des Postens "Umsatzerlöse" der Posten "Erträge aus Beteiligungen" ausgewiesen.

A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den Finanzanlagen werden die stillen Beteiligungen grundsätzlich mit ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; den übrigen Risiken wird mit einer Rückstellung als pauschale Vorsorge Rechnung getragen. Engagements, die unwiderruflich uneinbringlich geworden sind, werden abgeschrieben.

Es sind keine Finanzanlagen über ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, vermindert um die erforderlichen Einzelwertberichtigungen ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen sind jeweils in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen (Finanzanlagen)

Die Entwicklung im Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar:

Per 31.12.2023 bestanden keine genehmigten aber noch nicht valutierten Beteiligungszusagen.

(2) Sonstige Vermögensgegenstände

Hierbei handelt es sich um Erstattungsansprüche an das Finanzamt in Höhe von T€ 2.

(3) Guthaben bei Kreditinstituten

Es handelt sich um Guthaben bei der SIKB in Höhe von T€ 88 sowie bei der Landesbank Hessen-Thüringen in Höhe von T€ 87.

(4) Gezeichnetes Kapital

Die Anteile werden von der SIKB (67%) und durch eigene Anteile (33%) gehalten.

(5) Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich aus dem Jahresfehlbetrag i. H. v. T€ 8 sowie dem Verlustvortrag i. H. v. T€ 620 zusammen.

(6) Sonstige Rückstellungen

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um die pauschale Vorsorge für unerwartete Risiken aus den Beteiligungen von T€ 2 sowie um die Kosten der Jahresabschlussprüfung T€ 3.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) Erträge aus Beteiligungen

Es werden die ergebnisunabhängigen Beteiligungsentgelte in Höhe von T€ 4 sowie die cash-flow abhängigen Beteiligungsentgelte in Höhe von T€4 ausgewiesen.

(8) Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen enthalten die Kosten für die Verwaltung und Überwachung eingegangener Beteiligungen lt. Geschäftsbesorgungsvertrag mit der SIKB in Höhe von T€ 3.

(9) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Kosten für die Durchführung und Verwaltung des gesamten Rechnungswesens lt. Geschäftsbesorgungsvertrag mit der SIKB (T€ 1), Kosten der Jahresabschlussprüfung T€ 3 sowie um Versicherungsbeiträge (T€ 2).

(10) Abschreibungen auf Finanzanlagen

Es wurden im Jahr 2023 keine Einzelwertberichtigungen vorgenommen

(11) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Hier sind im Vorjahr die Zinsen für die Refinanzierungsmittel ausgewiesen.

D. Sonstige Angaben

(12) Mitglieder der Geschäftsführung

(13) Bezüge der Organe

Für das Berichtsjahr sind Bezüge in Höhe von T€ 6 für die Geschäftsführung angefallen.

(14) Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keinen Mitarbeiter. Die übrigen Aufgaben werden aufgrund des Geschäftsbesorgungsvertrages von der Saarländischen Investitionskreditbank AG wahrgenommen.

(15) Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Im Hinblick auf die besonderen Anforderungen in Folge des Ausbruchs des Corona-Virus in Deutschland hat die Geschäftsbesorgerin bereits Anfang 2020 Maßnahmen zur Risikoreduzierung/-minimierung und der Krisenbewältigung implementiert und führte diese in 2023 angepasst an die Risikolage fort.

Eine direkte Betroffenheit der Gesellschaft infolge Russland-/Ukrainekrise sowie dem Krieg im Gazastreifen bestand im Geschäftsjahr nicht und wird in 2024 auch nicht erwartet.

(16) Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 628 wird auf neue Rechnung vorgetragen.