Liquandum Capital GmbH

Liquandum Capital GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang

der Liquandum Capital GmbH, Berlin

1. Allgemeine Angaben

Die Liquandum Capital GmbH, Berlin, wird beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nr. HRB 214789 B geführt. Der Sitz der Gesellschaft befand sich im Geschäftsjahr in der Hardenbergstraße 32 in 10623 Berlin.

Der Jahresabschluss für den Zeitraum vom 1.Januar bis 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen

Die Forderungen sind zum Nennwert bzw. unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens

Die erworbenen leistungsgestörten Forderungen werden als sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens bilanziert. Die Anschaffungskosten entsprechen dem Kaufpreis der erworbenen leistungsgestörten Forderungen. Zur Berücksichtigung des Wertberichtigungsbedarfs zum Bilanzstichtag wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Die Bestimmung der Pauschalwertberichtigung erfolgt in Bezug auf monatliche Kohorten nach Ankauf und berücksichtigt zunächst jeweils laufende aktuelle Rückflüsse aus diesen Forderungen.

Um darüber hinaus nicht geplante negative Performance-Abweichungen zu erfassen, erfolgt zusätzlich quartalsweise die Ermittlung der erwarteten Kohorten-Rückflüsse auf Basis eines statistischen Recovery-Modells. Sofern die hierbei prognostizierten und auf den aktuellen Wert diskontierten Rückflüsse niedriger als die verbleibenden Buchwerte der jeweiligen Kohorten sind, erfolgt eine zusätzliche Erfassung von Pauschalwertberichtigungen an der jeweiligen Kohorte.

Flüssige Mittel

Flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste, die den abgelaufenen Geschäftsjahren zuzurechnen sind. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen, werden sie entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 482 (Vorjahr: TEUR 866) betreffen mit TEUR 482 (Vorjahr: TEUR 141) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten in Höhe von TEUR 500 (Vorjahr: TEUR 500) eine gestellte Barsicherheit für eine externe Refinanzierung.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 entspricht der im Gesellschaftsvertrag und im Handelsregister eingetragenen Höhe.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Gesellschafterin (TEUR 5.786; Vorjahr: TEUR 3.505) und betreffen mit TEUR 3.585 Verbindlichkeiten aus der Aufnahme von Nachrangdarlehen mit einer Laufzeit bis 2026 und mit TEUR 1.454 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben in Höhe von TEUR 3.585 (Vorjahr: TEUR 1.578) eine Laufzeit größer als ein Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 9.409 (Vorjahr: TEUR 3.919) beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Varengold Bank in Höhe von TEUR 9.400. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 9.400 (Vorjahr: TEUR 3.900) eine Laufzeit größer als ein Jahr.

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt zum 31. Dezember 2022 kein eigenes Personal.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat sonstige finanzielle Verpflichtungen insbesondere aus kurz- und mittelfristigen Vereinbarungen zum Ankauf von leistungsgestörten Forderungen von Unternehmen aus den Bereichen E-Commerce und Zahlungsdienstleister.

Mit insgesamt drei Kunden der Muttergesellschaft PAIR Finance GmbH bestehen in Bezug auf durch diese im Inkasso-Prozess begleiteten zahlungsgestörten Privatkundenforderungen vertragliche Vereinbarungen, die bei zwei dieser Kunden auch den verpflichtenden Erwerb dieser Forderungen vorsieht, soweit bestimmte Bedingungen eintreten und diese nach bestimmten Kriterien spezifiziert werden können. Da der Umfang dieser Ankaufsverpflichtung in Bezug auf zwei dieser Kunden zum Bilanzstichtag nicht hinreichend wahrscheinlich feststeht, erfolgt keine Berücksichtigung dieser Verpflichtung in der Bilanz.

Die erwarteten Nettozahlungsverpflichtung zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses betragen TEUR 82.

Haftungsverhältnisse

Im Jahr 2022 belief sich der Darlehensvertrag mit der Varengold Bank auf ein Refinanzierungsvolumen von TEUR 12.000. Im Rahmen dieser Finanzierung hat die Gesellschaft der Bank Sicherungsrechte an allen durch Darlehensmittel der Varengold Bank refinanzierten Forderungsportfolien, an den unter den Bankguthaben ausgewiesenen operativen Konten der Liquandum Capital (TEUR 400; Vorjahr: TEUR 136) sowie an einem Sicherheiten-Konto mit einem Sicherungsbetrag von TEUR 500 eingeräumt.

Die Gesellschaft hat zum 27. April 2023 mit der Varengold Bank einen erweiterten Darlehensvertrag zur Refinanzierung der angekauften leistungsgestörten Forderungen (sonstige Vermögensgegenstände) in einem Rahmen von bis zu TEUR 17.000 abgeschlossen.

Das Darlehen hat einen rollierenden Kreditzeitraum bis 2024 und bei Beendigung des Vertrags eine Rückzahlungsphase von vier Jahren.

Konzernbeziehungen

Die Liquandum Capital GmbH, Berlin, ist ein 100%iges Tochterunternehmen der Pair Finance GmbH, Berlin. Die Konzernabschlüsse für den größten bzw. den kleinsten Konsolidierungskreis werden von der Pair Finance GmbH nach HGB erstellt und im Unternehmensregister offengelegt.