SozDia gGmbH

SozDia Jugendhilfe, Bildung und Arbeit gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

SozDia Jugendhilfe, Bildung und Arbeit gGmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) §§ 242 ff. unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB sowie des GmbHG) aufgestellt und gegliedert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag erstmalig die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 und 2 HGB auf. Angaben und Erläuterungen im Anhang werden in dem für kleine Kapitalgesellschaften vorgeschriebenen Umfang gegeben. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Wertansätze in der Vorjahresbilanz wurden unverändert übernommen. Die Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt, sofern nicht bei dauernder Wertminderung eine außerplanmäßige Abschreibung geboten ist. Die Herstellungskosten der Sachanlagen werden in Höhe der handelsrechtlichen Untergrenze bemessen. Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Die fertigen Erzeugnisse und Waren sind zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von Euro 25.000,00 ist voll eingezahlt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Im Berichtsjahr angeschaffte geringwertige Vermögensgegenstände werden bis zu einem Betrag von Euro 250,00 sofort als Aufwand verrechnet. Darüber hinaus werden geringwertige Vermögensgegenstände bis zu einem Betrag von Euro 800,00 voll abgeschrieben und der Abgang unterstellt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzel- und Pauschalwertberichtigungen zur Berücksichtigung des allgemeinen Zins-, Bearbeitungs- und Kreditrisikos gebildet worden.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb des nächsten Jahres fällig.

Das Stammkapital der Gesellschaft ist vollständig geleistet. Entsprechend den steuerlichen Regelungen über die Gemeinnützigkeit unterliegen die unter dem Eigenkapital ausgewiesenen Gewinnvorträge der Zweckbindung.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB). Die in den Rückstellungen enthaltenen sonstigen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

Eine Rückstellung für Aufbewahrung der Unterlagen wurde nicht gebildet, da die Unterlagen der SozDia-Unternehmen in einem gemeinsamen Archiv der Stiftung aufbewahrt werden. Eine Weiterbelastung der anteiligen Kosten findet nicht statt.

Gegenüber dem Alleingesellschafter, der SozDia-Stiftung Berlin - Gemeinsam Leben Gestalten, bestehen zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von Euro 566.291,70 (Vorjahr Verbindlichkeit von Euro 373.793,19).

Die Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr.

Der unter dem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte der Lieferanten besichert.

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Der Passive Abgrenzungsposten enthält im Geschäftsjahr eingegangene Zahlungen für Mieterträge und Betreuungsleistungen des Folgejahres und wird in 2023 erstmalig gebildet.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl im Berichtsjahr beträgt 218 (Vorjahr 185).

Kredite an die Geschäftsführung bestehen nicht.

Als alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist bestellt:

- Herr Michael Heinisch-Kirch (Kaufmann), Berlin

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt, mit der Befugnis Rechtsgeschäfte als Vertreter der SozDia Stiftung Berlin - Gemeinsam Leben Gestalten mit Sitz in Berlin, der SozDia Jugendhilfe, Bildung und Arbeit gGmbH, mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 171550) und der Sozialdiakonischen Arbeit Lichtenberg-Oberspree GmbH, mit Sitz Berlin (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 105648) abzuschließen.

Die Angabe der Gesamtbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nicht ereignet.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von Euro 795.424,83 auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde 30.08.2024 am festgestellt.