Herbert Service GmbH

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Bensheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Grundlagen

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbHG zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des am 23.07.2015 in Kraft getretenen Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

1. Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungs kosten aktiviert und über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

2. Die Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der voraussichtlichen Nutzungsdauerlinear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden entsprechend der steuerlichen Vorschriften bilanziert.

3. Die Finanzanlagen betreffen Genossenschaftsanteile. Sie sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

4. Die in Ausführung befindlichen Bauaufträge werden zu den Herstellungskosten bewertet. Die Bewertung erfolgt nach der retrograden Methode. Dadurch sind die Einzelkosten und Gemeinkosten des Material -und Fertigungsbereichs sowie anteilige Verwaltungsgemeinkosten einbezogen.

5. Die erhaltenen Anzahlungen sind aktivisch bei den Vorräten gem. § 268 Abs. 5 HGB abgesetzt (Nettomethode).

6. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das allgemeine Kreditrisiko wird durch einen pauschalen Abschlag von 1% auf den Forderungsbestand (netto) berücksichtigt, es werden außerdem Einzelwertberichtigungen gebildet.

7. Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

8. Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

9. Sonstige Rückstellungen und Steuerrückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Das Saldierungsgebot gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde berücksichtigt. Der Aktiv- und Zeitwert (fortgeführte Anschaffungskosten) der an die Berechtigten verpfändeten Zeitkontenrückdeckung und damit die (deckungsgleichen) Rückstellungen für langfristige Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 6.424,26 Euro. Der Ansatz erfolgt mit dem Aktivwert (Deckungsvermögen), der aus dem zum Schluss der Versicherungsperiode berechneten Deckungskapital, mindestens jedoch mit einem vereinbarten garantierten Rückkaufswert, bzw. aus dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital abgeleitet wird. 

10.Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten nach § 251 HGB

Gewährleistungsbürgschaften in Höhe von 264.263,13 Euro sind banküblich abgesichert.

Sonstige Pflichtangaben nach § 285 HGB

Im Kalenderjahr 2022 waren durchschnittlich 32 Personen beschäftigt.

Angabe betreffend Geschäftsführungsorgan

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung wahrgenommen durch den allein vertretungsberechtigten Geschäftsführer:

Dr. Sven Herbert, Dipl.Wirtschaftsingenieur/Dipl.(FH) Versorgungstechnik

sonstige Berichtsbestandteile

Der Geschäftsführer
gez.: Dr. Sven Herbert

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2024 festgestellt.