Burscheider Bad GmbH

Burscheider Bad GmbH

Burscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Angaben zur Form und Darstellung

Der Sitz der Burscheider Bad GmbH ist Burscheid. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 55949 im Handelsregister des Amtsgerichts Köln eingetragen.

Der Jahresabschluss wird gemäß § 13 des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Alleinige Gesellschafterin ist die Stadt Burscheid.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss wird in Euro und Cent aufgestellt; die Beträge im Anhang werden überwiegend in Tausend Euro (T€) angegeben .

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten erfasst und werden planmäßig linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen oder dem niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bewertet. Investitionsförderungen mindern unmittelbar die Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Bis zum 31. Dezember 2005 erfolgten, soweit steuerlich zulässig, die Abschreibungen nach der degressiven Methode mit Übergang zur linearen Abschreibung, sobald diese zu höheren Abschreibungen führen. Ab dem 1. Januar 2006 werden Zugänge grundsätzlich nur noch linear abgeschrieben.

Die den planmäßigen Abschreibungen zugrunde gelegten Nutzungsdauern richten sich im Wesentlichen nach den allgemeinen sowie für die Heil-, Kur-, Sport- und Freizeitbäder anzuwendenden amtlichen Abschreibungstabellen. Die Nutzungsdauern der wichtigsten Anlagengüter betragen:

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 250 € werden im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst und voll abgeschrieben. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als 250 € bis 1.000 € wird der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 % p.a. in dem Jahr, für dessen Zugänge der Sammelposten gebildet wurde, und den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder bei dauerhafter Wertminderung zu dem niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Sofern Ausleihungen unverzinslich oder niedrig verzinslich sind, werden sie zum Barwert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. mit dem Barwert bewertet; alle erkennbaren Risiken werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend berücksichtigt. Sie werden in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz dargestellten Anlageposten und ihre Entwicklung im Jahr 2023 ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.

Die Burscheider Bad GmbH ist zum 31. Dezember 2023 an der Stadtwerke Burscheid GmbH, Burscheid, zu 100% beteiligt. Die Stadtwerke Burscheid GmbH weist im Berichtsjahr ein Eigenkapital in Höhe von 8.315 T€ und einen Verlust vor Ergebnisabführung in Höhe von 487 T€ aus.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 373 T€ (Vorjahr: 338 T€) werden im Wesentlichen Forderungen aus der Verpachtung des Badbetriebes ausgewiesen.

Der Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthielt im Vorjahr die Forderungen gegenüber der Tochtergesellschaft Stadtwerke Burscheid GmbH aus dem Ergebnisabführungsvertrag sowie der umsatzsteuerlichen Organschaft. Zum 31. Dezember 2023 wird eine Verbindlichkeit ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten eine Forderung aus der Überzahlung von Gewerbesteuer, Körperschaftssteuer und Solidaritätszuschlag.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(3) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage enthält Zuzahlungen der Gesellschafterin im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB und beträgt unverändert 829 T€.

(4) Andere Gewinnrücklagen

Die anderen Gewinnrücklagen betragen 7.248 T€ (Vorjahr: 7.094 T€). Die Veränderung resultiert aus der Thesaurierung des Vorjahresergebnisses nach Ausgleich des Verlustvortrages.

(5) Rückstellungen

Der Posten sonstige Rückstellungen beinhaltet die Aufwendungen für Jahresabschlusskosten und Steuerberatung.

(6) Verbindlichkeiten

Übersicht über die Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften der Stadt Burscheid zu 100 % gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmern bestehen aus Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag (Verlustübernahme) sowie aus der steuerlichen Organschaft mit der Stadtwerke Burscheid GmbH.

(7) Latente Steuern

Aus den unterschiedlichen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen ergeben sich aus dem Aktivüberhang aktive latente Steuern in Höhe von 4 T€.

Die Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz resultieren im Wesentlichen aus der Organschaft mit der Stadtwerke Burscheid GmbH und betreffen unterschiedliche Bewertung der Finanzanlagen sowie der Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Der Bewertung der latenten Steuern liegt ein Steuersatz von 31,40 % zu Grunde. Von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten die Erlöse aus der Verpachtung des Badbetriebes in Höhe von 313 T€ (Vorjahr: 284 T€) sowie aus der Erbringung von kaufmännischen Dienstleistungen in Höhe von 176 T€ (Vorjahr: 172 T€).

(9) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

(10) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 237 T€ (Vorjahr: 233 T€) beinhaltet überwiegend Aufwendungen aus dem kaufmännischen Dienstleistungsvertrag in Höhe von 192 T€ (Vorjahr: 189 T€), sonstige Steuern in Höhe von 20 T€ (Vorjahr: 19 T€) sowie Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 7 T€ (Vorjahr: 9 T€).

(11) Finanzergebnis

Die aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages im Vorjahr erhaltenen Gewinne beinhalten die Gewinnabführung der Stadtwerke Burscheid GmbH.

Der Posten Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens betrifft Zinserträge aus einem Darlehen an die Stadtwerke Burscheid GmbH.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen im Wesentlichen die Verzinsung des Ergebnisabführungsvertrages aus dem Vorjahr.

Die aufgrund von Ergebnisabführungsverträgen übernommene Verluste beinhalten die Verlustübernahme der Stadtwerke Burscheid GmbH.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen Darlehenszinsen.

(12) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betragen -46 T€ (Vorjahr: 79 T€). Hierin sind periodenfremde Effekte in Höhe von -46 T€ (Vorjahr: 27 T€) enthalten.

Sonstige Angaben

(13) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus dem Dienstleistungsvertrag mit der Stadtwerke Burscheid GmbH in Höhe von 202 T€ für das Jahr 2024. Der Vertrag läuft bis zum 31.12.2038. Bei einer Fortführung des abgeschlossenen Vertrages entstehen in den Folgejahren finanzielle Verpflichtungen in ähnlicher Größenordnung.

(14) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind.

(15) Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Burscheider Bad GmbH ist zu 100 % an der Stadtwerke Burscheid GmbH beteiligt. Die Burscheider Bad GmbH ist in den Gesamtabschluss und Gesamtlagebericht der Stadt Burscheid (größter und kleinster Konsolidierungskreis) nach § 116 GO NRW einbezogen.

(16) Nahestehende Unternehmen und Personen

Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahestehenden Unternehmen und Personen haben im Geschäftsjahr 2023 nicht stattgefunden.

(17) Veröffentlichung

Der Jahresabschluss der Burscheider Bad GmbH wird dem Betreiber des Unternehmensregisters elektronisch eingereicht und von diesem bekannt gemacht.

(18) Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers WIBERA Wirtschaftsberatung Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Köln, beträgt 4 T€ und betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung.

(19) Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Mitglieder der Geschäftsführung:

Der Geschäftsführer hat keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Die Gesellschaft hat keinen eigenen Aufsichtsrat. Die Überwachung der Geschäftsführung obliegt gemäß § 6 Absatz 2 des Gesellschaftsvertrages dem Aufsichtsrat der Stadtwerke Burscheid GmbH und gilt insoweit als auf diesen übertragen.

(20) Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

(21) Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 361.220,85 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Lagebericht 2023

1. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

1.1 Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb des unter der Bezeichnung "VitalBad Burscheid" geführten Burscheider Freizeitbades und dessen Nebenanlagen im Stadtgebiet von Burscheid. Die Burscheider Bad GmbH (BBG) hat den operativen Badbetrieb seit 1. Januar 2018 an die Bäderbetriebsgesellschaft Burscheid mbH verpachtet. Damit einhergehend ist ein Betriebsübergang aller Beschäftigten auf diese Gesellschaft verbunden.

Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die zur Erreichung des benannten Gesellschaftszwecks notwendig und nützlich erscheinen. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, sich an anderen Unternehmen, die ihren Zwecken dienlich oder förderlich sind, in jeder gesetzlich zulässigen Form beteiligen und solche Unternehmen erwerben oder errichten.

Zum 31. Dezember 2023 ist die Stadt Burscheid an der BBG zu 100 % beteiligt.

1.2 Ziele und Strategien

Den ökonomischen Herausforderungen begegnet die BBG mit vielfältigen Maßnahmen zur Kostenbegrenzung oder -senkung.

1.3 Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der Unternehmensaktivität nutzt die BBG verschiedene Kennzahlen. Als finanzielle Leistungsindikatoren dienen insbesondere die Umsatzerlöse und das Ergebnis vor Steuern.

2. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme der BBG liegt zum 31. Dezember 2023 mit 13.372 T€ nahezu auf dem Vorjahresniveau in Höhe von 13.324 T€. Auf der Aktivseite zeigt sich eine planmäßige Reduzierung der Ausleihungen an verbundene Unternehmen sowie ein Rückgang der Forderungen gegen verbundene Unternehmen bedingt durch die diesjährige Verlustübernahme von der Stadtwerke Burscheid GmbH. Auf der Passivseite reduzierte sich ergebnisbedingt das Eigenkapital bei einem Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen durch die Verlustübernahme von der Stadtwerke Burscheid GmbH.

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt 81,4 % (Vorjahr: 86,4 %). Weitere Posten der Aktivseite stellen die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten dar.

Mit einer Eigenkapitalquote von 95,1 % (Vorjahr: 98,1 %) verfügt die BBG über eine solide Kapitalausstattung. Das Anlagevermögen ist durch Eigenkapital sowie langfristiges Fremdkapital zu mehr als 100 % (Vorjahr: >100 %) gedeckt.

Das Investitionsvolumen belief sich im Berichtsjahr auf 241 T€ (Vorjahr: 118 T€) und betraf überwiegend Anlagen im Bau sowie die Zuführung zur Kapitalrücklage der Tochtergesellschaft Stadtwerke Burscheid GmbH in Höhe von 99 T€. Die Investitionen des Berichtsjahres konnten durch Abschreibungen finanziert werden.

Die Umsatzerlöse belaufen sich im Berichtsjahr auf 489 T€ (Vorjahr: 456 T€) und lagen somit über dem Niveau des Wirtschaftsplanes in Höhe von 469 T€. Dem stehen im Wesentlichen Abschreibungen in Höhe von 249 T€ (Vorjahr: 258 T€) und sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 237 T€ (Vorjahr: 233 T€) gegenüber.

Die aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages übernommenen Verluste von der Stadtwerke Burscheid GmbH betragen 487 T€. Im Vorjahr wurde ein Gewinn in Höhe von 525 T€ von der Stadtwerke Burscheid GmbH übernommen, weshalb im Vorjahr ein Jahresüberschuss entstanden ist.

Das Ergebnis vor Steuern beträgt -407 T€ (Vorjahr: 562 T€). Geplant war ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von -69 T€. Die Abweichung zum Plan ergibt sich hauptsächlich aus höheren Verlusten aus dem Ergebnisabführungsvertrag. Nach Abzug der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag verbleibt ein Jahresfehlbetrag von -361 T€ (Vorjahr: Jahresüberschuss 483 T€). Es ist vorgesehen den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Öffentliche Zwecksetzung und -erreichung (Berichterstattung gemäß § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NW)

Dem im Gesellschaftszweck der Burscheider Bad GmbH formulierten Ziel, das unter der Bezeichnung "VitalBad Burscheid" geführte Burscheider Freizeitbad zu betreiben bzw. betreiben zu lassen, wurde voll entsprochen. Die Sicherstellung von Schul- und Vereinsschwimmen im VitalBad Burscheid dient der öffentlichen Zwecksetzung, so dass das Unternehmen den nach dem Gesellschaftsvertrag und der Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen bestimmten Zweck uneingeschränkt erfüllt.

5. Chancen- und Risikobericht

Unternehmerisches Handeln ist stets mit Chancen und Risiken verbunden. Aufgabe des Risikomanagements ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen und systematisch zu erfassen, zu bewerten und Maßnahmen zu ihrer Steuerung zwecks Vermeidung bzw. Minimierung zu ergreifen.

Bei dem Betriebsführer der Gesellschaft, der Stadtwerke Burscheid GmbH, wurde ein Risikofrüherkennungssystem gem. § 91 Absatz 2 Aktiengesetz eingerichtet. Hierzu wurden die Risiken definiert, systematisiert und entsprechend ihrer Bedeutung für das Unternehmen bewertet. Weiterhin wurden Risikozusammenhänge und Wechselwirkungen überprüft und Risikoverantwortungs- und Überwachungszuständigkeiten festgelegt.

Des Weiteren hat die Stadtwerke Burscheid GmbH für die Organe der Gesellschaft eine D&O-Versicherung abgeschlossen, die alle Bereiche der Geschäftstätigkeit innerhalb der Unternehmensgruppe - und somit auch die Burscheider Bad GmbH - umfasst.

Für die Gesellschaft bestehen mittelbar Risiken aus der Beteiligung an der Stadtwerke Burscheid GmbH sowie aus der Verpachtung des Bäderbetriebs. Den Risiken wird auf Ebene der Gesellschaften entsprechend begegnet.

Unter Berücksichtigung der gegebenen Gegensteuerungs- und Minimierungsmaßnahmen sind derzeit keine Risiken erkennbar, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden. Derartige Risiken sind aus heutiger Sicht auch in absehbarer Zukunft nicht zu erkennen.

6. Prognosebericht

Gemäß Wirtschaftsplan wird für das Jahr 2024 ein Umsatz von 325 T€ sowie ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von 106 T€ erwartet.

Dieser Lagebericht enthält Aussagen, die sich auf die zukünftige Entwicklung der BBG beziehen. Diese Aussagen stellen Einschätzungen dar, die auf Basis aller uns zum jetzigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen werden.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 24.06.2024 festgestellt.