SES Sport & Event Services GmbH

SES Sport & Event Services GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang zur Bilanz per 31.Dezember 2011

SES Sport & Event Services GmbH, Dabringhauser Str. 116 , Köln

I.Vorbemerkung

1. Firmendarstellung


Die Firma SES Sport & Event Services GmbH wurde mit notariellem Vertrag 20. Februar 1998 gegründet. Die SES GmbH ist beim Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter der Nr. 38362 registriert.

Gegenstand des Unternehmens ist die Veranstaltung von Reisen und Vermittlung von Eintrittskarten und Reisearrangements für Veranstaltungen aller Art, insbesondere Sportveranstaltungen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt Euro 30.677,51 und ist in vollem Umfang eingezahlt.
 
Alleinige Gesellschafterin  der GmbH ist gem. notariellen Vertrag vom 20.01.2009 Urkunden-Nr.: 81/2009-B Frau Ingborg Reitze.

Geschäftsführer der GmbH ist Herr Dipl.-Kfm. Markus Reitze.

Das Wirtschaftsjahr der Firma entspricht dem Kalenderjahr.
  
2. Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden


Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an steuerrechtlichen Bestimmungen.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.

Bei der SES GmbH handelt es sich um eine kleine GmbH für die keine Prüfungspflicht besteht.

Von der größenabhängigen Erleichterung für kleine Kapitalgesellschaften bei Offenlegung gem. § 326 HGB wird bzgl. der Angabe der Geschäftsführergehälter Gebrauch gemacht.


SES Sport & Event Services GmbH, Dabringhauser Str. 116 c, Köln
  
3. Pflichtangaben



Die Unterteilung der Forderungen und Verbindlichkeiten ergibt sich aus der Bilanz; auf Anlagen wird verwiesen.
 
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag lt. Gewinn- und Verlust-Rechnung haben das Jahresergebnis beeinflußt.

Im Wirtschaftsjahr 2011 wurden durchschnittlich beschäftigt:

4. Verwendung des Jahresergebnisses

Das Wirtschaftsjahr 2011 schließt mit einem handelsrechtlichen Jahresüberschuß in Höhe von  25.803,05 €  ab.  Der Jahresüberschuß wird auf das Wirtschaftsjahr 2012 vorgetragen.
Gewinnausschüttungen wurden für das Jahr 2011 nicht vorgenommen.

Die Bilanzsumme des Wirtschaftsjahres 2011 beträgt 424.782,12 €.
Der im Jahre 2011 getätigte Umsatz beträgt insgesamt 597.704,99 €.


SES Sport & Event Services GmbH, Dabringhauser Str. 116 , Köln


II. Erläuterungen zu den Aktivposten
  
1. Anlagevermögen



Die Entwicklung des Anlagevermögens der Konten 650 bis 690 ist aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.
  

2. Vorräte (geleistete und erhaltene Anzahlungen)



Um eine ordnungsgemäße Zuordnung der Erträge zu den entsprechenden  Wirtschaftsjahren zu erreichen in denen diese realisiert worden sind, müssen die Karteneinkäufe, die in 2011 bezahlt wurden, die aber für Veranstaltungen im Folgejahr eingekauft worden sind, in 2011 abgegrenzt werden. Dies geschieht durch den Ausweis der geleisteten Zahlungen an die Veranstalter als Anzahlungen. 
Bilanziell erfolgt eine Unterteilung zwischen Karteneinkäufen die Veranstaltungen im Ausland  betreffen und Veranstaltungen, die im Inland stattfinden. Da von der Firma SES GmbH in umsatzsteuerrechtlicher Hinsicht Margenbesteuerung in Anlehnung an § 25 UStG für die Veranstaltungen Inland angewendet wird, was von der im Oktober 2000  Umsatzsteuer-Sonderprüfung und der im Januar 2008 vorgenommenen Betriebsprüfung nicht beanstandet wurde,  ist aus der Differenz zwischen  Zahlungseingängen für inländische Veranstaltungen und den Zahlungsausgängen für diese Veranstaltungen die Umsatzsteuer in Höhe von  19 % heraus gerechnet  und auf dem Konto 3806 als Umsatzsteuerverbindlichkeit verbucht.
 
Die gleiche Verfahrensweise bezieht sich auch auf die erhaltenen Anzahlungen und geleistete Anzahlungen.

Als erfolgswirksam werden die Zahlungen erst behandelt, wenn die Veranstaltungen stattgefunden haben. Ergänzend hierzu soll erwähnt werden, daß der Karteneinkauf nicht als Ware anzusehen ist und insofern auch kein Warenbestand aktiviert wurde, weil  ähnlich wie bei Reisebuchungen der Voucher  nur als Berechtigungsschein gilt und die eigentliche Leistung erst bei Durchführung der Veranstaltung eintritt.

Die Abgrenzungen für Zahlungen in 2011, die erst im Jahr 2012 zum Erfolg werden, sind in folgender Größenordnung auf den Konten erfaßt:

 
SES Sport & Event Services GmbH, Dabringhauser Str. 116 , Köln

III. Erläuterungen zu den Passivposten

  
1. Handelsrechtlicher Jahresüberschuß


Im Wirtschaftsjahr 2011 beträgt der Jahresüberschuß Euro 25.803,05. Auf Punkt I.4. des Anhanges wird verwiesen. 

  
2. Verbindlichkeiten

  
a. Erhaltene Anzahlungen Kartenverkauf Aus- und Inland (Konten 3250 und 3251)


Auf die Ausführungen zum Punkt II.2. des Anhanges zur Bilanz wird verwiesen.

  
IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlust-Rechnung

  
1. Rohergebnis


Bei der Ermittlung des Rohergebnisses haben sowohl beim Karteneinkauf als auch Kartenverkauf die Abgrenzungen, wie unter Punkt II.2. des Anhanges zu Bilanz erläutert, das Ergebnis nicht beeinflußt.

Aus dem Kartenverkauf Inland und Karteneinkauf Inland wurden bei  den dem Jahre 2011wirtschaftlich zuzuordnenden Zahlungseingängen und -ausgängen  die Umsatzsteuer von 19 % im Rahmen der Margenbesteuerung herausgerechnet und auf das Konto Umsatzsteuerverbindlichkeit Konto 3805 verbucht.

Bei den Karteneinkäufen und -verkäufen Ausland handelt es sich in umsatzsteuerrechtlicher Hinsicht um nicht steuerbare Besorgungsleistungen.
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.05.2012 festgestellt.