Refratechnik Casting GmbHLiquidiert

Refratechnik Casting GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

AKTIVA

PASSIVA

Registergericht Düsseldorf; HRB 61778

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Refratechnik Casting GmbH, Düsseldorf, beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des Gesetzes betreffend mit beschränkter Haftung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Vorräte sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwendbarkeit ergeben, werden durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als 1 Jahr betragen, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet, soweit diese nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit nach § 254 HGB sind. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben aus Kreditinstituten und Schecks sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Die latenten Steuern werden nach den Vorschriften des § 274 HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Erfüllungsbetrag nach den Anwartschaftsbarwerten (Projected Unit Credit Method i.S.d. IAS 19) unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 1,61% (Vorjahr: 2,10%), einem Rententrend von 1,5%, einem Gehaltstrend von 0% sowie der Richttafel von Dr. Klaus Heubeck von 2018 G angesetzt. Bei der Bewertung wurde der durchschnittliche Marktzins aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren zugrunde gelegt, der sich unter Berücksichtigung der tatsächlichen Restlaufzeiten (in 2020 beträgt die bestandsspezifische Duration 7 Jahre) ergibt. Für die Ermittlung des Unterschiedsbetrags nach § 253 Abs. 6 HGB wurde der durchschnittliche Marktzinssatz als Durchschnitt der letzten sieben Geschäftsjahre (0,95 %; Vorjahr: 1,36 %) verwendet, der sich bei einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergab. Soweit Rückdeckungsversicherungen verpfändet und dem Zugriff von Gesellschaftsgläubigern entzogen sind, erfolgt eine Saldierung mit den entsprechenden Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als 1 Jahr betragen, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet, sofern diese nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit nach §254 HGB sind. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Angaben zu Bewertungseinheiten gemäß § 285 Nr. 23 HGB:

In der Gesellschaft wurden zur Absicherung von Währungsrisiken Bewertungseinheiten gebildet.

Zur Absicherung von Währungsrisiken ist die Gesellschaft ökonomische Sicherungsbeziehungen eingegangen, wobei sich die risikokompensierende Wirkung aus der gegenläufigen Wertentwicklung ergibt. Zur Absicherung der Währungsrisiken der in USD lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten wurde ein Teil der Forderungen abgesichert.

• Angaben zum Sicherungsgeschäft:

Sicherungsgeschäft in Höhe von USD 120.000 (EUR 98.670,11):

• Angaben zum Sicherungsgeschäft:

Sicherungsgeschäft in Höhe von USD 150.000 (EUR 123.607,23):

• Angaben zum Sicherungsgeschäft:

Sicherungsgeschäft in Höhe von USD 300.000 (EUR 245.094,70):

• Angaben zum Sicherungsgeschäft:

Sicherungsgeschäft in Höhe von USD 50.000 (EUR 41.193,55):

• Angaben zum Sicherungsgeschäft:

Sicherungsgeschäft in Höhe von USD 70.000 (EUR 57.366,88):

• Angaben zur Bewertungseinheit:

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag angesetzt. Der Nachweis der Vorräte zum Bilanzstichtag erfolgt durch permanente Inventur.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 1.000 (Vorjahr: TEUR 1.000) und wird in voller Höhe von Refratechnik Steel GmbH, Düsseldorf gehalten.

Pensionsrückstellungen

Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des bis 2015 gesetzlich vorgegebenen Durchschnitts von sieben Geschäftsjahren und des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren beläuft sich zum 31.12.2020 auf TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 24).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen gebildet für Frachtkosten TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 40), Abschluss- und Prüfungskosten TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 13), für ausstehende Lagerkosten TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 26), für Provisionen TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 26) und für Tantiemen TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 14).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter von TEUR 520 (Vorjahr: TEUR 938) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 561 (Vorjahr: TEUR 271).

Latente Steuern

Die latenten Steuern resultieren aus temporären Bewertungsunterschieden der Pensionsrückstellungen, der Jubiläumsrückstellungen und der Jahresabschlusskosten (aktive latente Steuer in Höhe von TEUR 43; Vorjahr: TEUR 42).

Der Überhang der aktiven latenten Steuern über die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 42) fällt unter die Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB.

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist eine Versicherungsentschädigung in Höhe von TEUR 251 für erhöhten Materialaufwand und in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen eine Kostenübernahmeverpflichtung in Höhe von TEUR 404 enthalten.

Haftungsverhältnisse i.S. § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB

Die Gesellschaft haftet gemeinsam mit den anderen deutschen Gesellschaften der Refratechnik-Gruppe gesamtschuldnerisch für Verbindlichkeiten aus Rahmenkreditverträgen. Zum Bilanzstichtag waren von den anderen Gesellschaften Darlehen valutiert in Höhe von TEUR 89.171 (Vorjahr: TEUR 72.904). Die Geschäftsführung hält das Risiko einer Inanspruchnahme aufgrund der sehr positiven Eigenkapitalquote des Mutterunternehmens derzeit gering.

III. ERGÄNZENDE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren 5 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 5).

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft

Herr Prof. Dr. Helge Jansen (Dipl.-Mineraloge), Friedland

Der Gesellschafter vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Zu Prokuristen waren bestellt:

Bezüge der Mitglieder der Unternehmensorgane (Geschäftsführer):

Die Angabe unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 9a HGB.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 888.278,84 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Konzernabschluss

100% des Stammkapitals werden von der Refratechnik Steel GmbH, Düsseldorf gehalten.

Die Refratechnik Steel GmbH, Düsseldorf wird in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens Refratechnik Holding GmbH, München einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Handelsregister beim Amtsgericht München und im Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am: 09.06.2021

Das Ergebnis 2020 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.