Cargo Service Nord GmbHLiquidiert

Cargo Service Nord GmbH

Uetersen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

I. Grundlage des Unternehmens

A. Geschäftsmodell

Die Cargo Service Nord GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die im

Wesentlichen in Logistik und Dienstleistungen tätig ist. Dabei nimmt sie alle erforderlichen betrieblichen Funktionen selbstständig wahr.

Die Gesellschaft verfügt über einen teils eigenen und teils geleasten Fuhrpark von 52 Lastkraftwagen und 60 Aufliegern.

Schwerpunktmäßig bietet die Cargo Service Nord GmbH Transport- und Logistikleistungen im Bereich "Papier" an. Es wird eine Transportkette angeboten, die vom Produzenten bis zum Empfänger den Warenvorlauf, die Lagerlogistik und die Distribution umfasst. Dafür werden neben der Administration in Uetersen Logistikflächen mit insgesamt ca. 30.000 m ² in Uetersen, Halstenbek, Schenefeld und Lübeck vorgehalten. Die Bestandsführung in allen Lägern erfolgt über individuelle IT-Lösungen mit den Kunden.

Darüber hinaus erbringt die Gesellschaft für ihre Kunden Leistungen im Rahmen eines Qualitätsmanagements.

B. Die Cargo Service Nord GmbH als Arbeitgeber und Ausbilder

Im Geschäftsjahr 2015 beschäftigte die Cargo Service Nord GmbH durchschnittlich 135 Mitarbeiter, davon 23 im kaufmännischen Bereich.

Daneben werden im Lager- und Transportbereich externe Dienstleister eingesetzt.

Die Vergütungsregelung ist durch die Nähe zu Hamburg auf "Hamburger Niveau".

Für die Mitarbeiter, sowohl im kaufmännischen als auch im gewerblichen Bereich, werden regelmäßig Schulungen und Maßnahmen zur Weiterbildung angeboten. Hierdurch wird die Dienstleistungsqualität erhöht und damit die Kundenbindung gestärkt.

II. Wirtschaftsbericht

A. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Entwicklung in Deutschland war im Jahr 2015 durch ein solides und

stetiges Wirtschaftswachstum geprägt. Wie bereits in den Vorjahren trug der private Konsum auch weiterhin maßgeblich zur gesamtwirtschaftlichen Entwicklung bei. Die nachhaltig gute Verfassung des Arbeitsmarktes sowie die niedrige Inflationsrate führten zu einer positiven gesamtwirtschaftlichen Nachfrage, die sich insbesondere bei der Nachfrage von Investitionsgütern niederschlug. Im Jahresdurchschnitt stiegen die Verbraucherpreise in Deutschland laut dem Statistischen Bundesamt gegenüber 2014 lediglich um 0,3 %, ein so niedriger Anstieg, wie zuletzt 2009. Ausschlaggebend für diese niedrige Inflationsrate war die Preisentwicklung für Energieprodukte, die sich im Wesentlichen durch den Preisverfall beim Rohöl gegenüber 2014 um 7,0 % verbilligten. Ohne Berücksichtigung der Energiepreisentwicklung lag die Jahresteuerungsrate bei 1,1 %.

B. Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2015 ist durch eine insgesamt positive Entwicklung gekennzeichnet. Gleichwohl ist der Geschäftsverlauf durch Anlaufinvestitionen geprägt, sodass die Ergebnisentwicklung verhaltener ausgefallen ist, als dies ursprünglich kalkuliert war.

C. Ertragslage

Die Cargo Service Nord GmbH hat ihren Umsatz im Geschäftsjahr 2015 in allen Geschäftsbereichen deutlich auf T€ 13.637 ausgebaut. Der Umsatzzuwachs betrug insgesamt T€ 1.202 oder 9,7 %. Prozentual wuchsen die Erlöse im Segment "Qualitätsmanagement" am stärksten mit über 30 % auf T€ 806, gefolgt von dem Erlöswachstum im Segment "Lagerlogistik" mit knapp 25 % auf T€ 1.174. In ihrem Kernsegment "Transport- und Logistikleistungen" stiegen die Umsatzerlöse um über 7 % auf T€ 11.657.

Das nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten ermittelte Betriebsergebnis betrug T€ 328, während sich dieses im Vorjahr noch auf T€ 104 belief. Die Verbesserung von T€ 224 resultiert aus dem Anstieg der sonstigen Betriebserträge (um T€ 1.196) bei einer gleichzeitigen unterproportionalen Erhöhung der Betriebsaufwendungen (um T€ 972).

Der ausgewiesene Jahresüberschuss von T€ 180 resultiert aus dem Saldo des Betriebsergebnisses von T€ 328, dem negativen neutralen Ergebnis von T€ 50 sowie den Ertragsteuern von T€ 98.

Der Jahresüberschuss soll zur Stärkung der Vermögens- und Finanzlage auf neue Rechnung vorgetragen werden.

D. Vermögenslage

Die Zunahme des Vermögens um T€ 406 oder 16,6 % auf T€ 2.854 wurde durch den Aufbau des Eigenkapitals um T€ 180 und des Fremdkapitals um T€ 226 finanziert.

Zum Bilanzstichtag sind 54,7 % des Vermögens lang- und mittelfristig finanziert, die Finanzierung des Anlagevermögens (16,6 % der Bilanzsumme) ist durch das wirtschaftliche Eigenkapital von T€ 1.472 (51,6 % der Bilanzsumme) erfolgt. Die Anlagenüberdeckung (Anlagevermögen abzüglich Eigenkapital sowie des mittelfristigen Fremdkapitals) beträgt T€ 1.060.

Das langfristig gebundene Vermögen betrug T€ 473 und hatte einen Anteil an der Bilanzsumme von 16,6 %; damit waren gleichzeitig 83,4 % oder T€ 2.381 kurzfristig gebunden.

Den Investitionen in das Anlagevermögen von T€ 426 stehen Abgänge von T€ 27 sowie Abschreibungen von T€ 113 gegenüber, sodass sich ein saldierter Anstieg von T€ 286 ergab. Die Zunahme des Umlaufvermögens resultierte maßgeblich aus einem Aufbau der kurzfristigen Forderungen.

E. Finanzlage

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von T€ 126 wurde anhand einer Kapitalflussrechnung entsprechend DRS 21 indirekt ermittelt.

Der negative Cashflow aus der Investitionstätigkeit von T€ 402, der maßgeblich durch die Investitionen in das Anlagevermögen verursacht war, wurde durch den Cashflow aus der laufendenden Geschäftstätigkeit von T€ 126, aus der Aufnahme von Finanzkrediten von T€ 90 sowie aus der Verringerung des Finanzmittelfonds von T€ 186 finanziert.

Der Cargo Service Nord GmbH stehen liquide Mittel zum Bilanzstichtag 2015 von T€ 771 zur Verfügung, womit die jederzeitige Zahlungsfähigkeit gewährleistet war. Die Gesellschaft verfügt über eine geordnete Finanzlage.

III. Risikobericht

In allen Geschäftsbereichen sind die Entscheidungen unter besonderer Abwägung möglicher Risiken getroffen worden. Durch den kontrollierten Umgang mit Risiken wird die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Cargo Service Nord GmbH gesichert. Das

Management wird dabei durch den Einsatz vielfältiger Instrumente in die Lage versetzt, ungünstige Entwicklungen frühzeitig, das heißt vor Eintritt eines Schadens, zu erkennen, zu kontrollieren und ihre Auswirkungen zu begrenzen. Eine permanente Überwachung der wirtschaftlichen Risiken des laufenden Geschäftsjahres erfolgt durch wirksame Controllinginstrumente wie Berichtswesen und Marktanalysen. Die laufende Optimierung und Dokumentation der eingesetzten Risikomanagementsysteme gewährleistet auch in Zukunft deren Funktionsfähigkeit.

Das Debitorenmanagement stellt regelmäßig sicher, dass der fristgerechte Zahlungseingang fälliger Forderungen überwacht wird und steuert erforderlichenfalls die Ausgestaltung der weiteren Geschäftsbeziehung.

Durch Versicherungen, deren Deckungsumfang regelmäßig überprüft und angepasst wird, sind die finanziellen Auswirkungen von Haftungsrisiken und Schadensfällen abgedeckt.

Allgemeine Risiken liegen insbesondere in einer verhaltenen konjunkturellen Entwicklung.

Das Überwachungs- und Risikomanagementsystem wird kontinuierlich weiterentwickelt und an die sich verändernden Rahmenbedingungen angepasst.

Künftige bestandsgefährdende Risiken könnten sich im Wesentlichen aus einem Einbruch der Nachfrage für graphische Papiere und Etikettenpapiere ergeben. Darüber hinaus

könnten eine Verteuerung der Treibstoffkosten sowie weitere staatliche Restriktionen, wie z.B. Mauterhöhungen, zur nachhaltigen Beeinträchtigung der Ergebnislage der Cargo Service Nord GmbH führen.

IV. Prognosebericht

Der Cargo Service Nord GmbH ist mit ihrer Tochterfirma Paperflexx Logistik GmbH,

Uetersen, in den letzten Jahren die Umstellung vom Spediteur zum Logistikunternehmen mit "valued added services" gelungen. Durch die neuen Dienstleistungen hat sich zum einen die Zahl der Großkunden von einem auf fünf erhöht, zum anderen ist durch mehrjährige Verträge die Kundenbindung erheblich größer geworden.

Der stark gesunkene Dieselpreis hat darüber hinaus dazu geführt, den Fuhrpark profitabler zu gestalten. Zwar wird von vielen Kunden ein "fuel loater" bei den Frachtraten zugrunde gelegt, der aber den Rückgang des Dieselpreises nicht kompensiert.

Für das Geschäftsjahr 2016 erwartet die Gesellschaft einen weiteren leichten Anstieg

der Umsatzerlöse bei ebenfalls steigenden Aufwendungen, sodass von einem Betriebs- und Jahresergebnis auszugehen ist, das etwas über dem Vorjahresniveau liegen wird. Die zukünftige positive Entwicklung soll dazu führen, die Finanz- und Vermögenslage weiter zu verbessern.

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015

Anhang des Jahresabschlusses 2015

A. Anwendung des Handelsgesetzbuches

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen GmbH gemäß § 267 Absatz 2 HGB auf.

Der Jahresabschluss 2015 wurde unter Beachtung der Vorschriften der §§ 264 ff HGB sowie ergänzend des § 42 GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte entsprechend §§ 266, 275 HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden unverändert beibehalten.

Erworbene immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt. Für den Ansatz der nach der linearen Methode errechneten Abschreibungen gelten grundsätzlich die steuerlich anerkannten Sätze. Die Nutzungsdauer für immaterielle Vermögensgegenstände beträgt zwischen einem Jahr und fünf Jahren, diejenige für das Sachanlagevermögen beträgt zwischen drei und fünfzehn Jahren. Gegenstände des Sachanlagevermögens mit einem Anschaffungswert bis € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben und im Folgejahr als Abgang ausgewiesen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken durch Bildung angemessener Wertberichtigungen bewertet und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten und Risiken in der Höhe eingestellt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig waren.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile an der Paperflexx Logistik GmbH, Uetersen. Die Tochtergesellschaft weist zum 31. Dezember 2014 ein positives Eigenkapital in Höhe von T€ 166 und einen Jahresüberschuss von T€ 120 aus. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 liegt zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Jahresabschlusses noch nicht vor.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich um einen Erstattungsanspruch aus Umsatzsteuer gegen den umsatzsteuerlichen Organträger.

Die Zusammensetzung und die Entwicklung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus mehrjährigen Miet- und Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt T€ 3.209; davon sind im kommenden Geschäftsjahr T€ 1.463 fällig.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2015 durchschnittlich 135 Arbeitnehmer. Dabei entfallen auf 61 Arbeitnehmer auf den gewerblichen Bereich, 23 auf den kaufmännischen Bereich und 51 Arbeitnehmer sind geringfügig beschäftigt.

Organ der Gesellschaft

Geschäftsführer:

Bezüge des Geschäftsführers

Die Gesellschaft verzichtet auf die Angabe der im Geschäftsjahr 2015 gewährten Gesamtbezüge unter Hinweis auf § 286 Absatz 4 HGB.

Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 179.690,54 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 wurde am 14. Oktober 2016 festgestellt.

Der Jahresabschluss wurde wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offengelegt. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Cargo Service Nord GmbH, Uetersen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.