mNemoscience GmbHLiquidiert

mnemoScience GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Anhang

 
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006
 
 
I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Die Gesellschaft hat nach handelsrechtlichen Vorschriften bilanziert und unter Berücksichtigung steuerlicher Vorschriften bewertet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

 

 
1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear nach den im Einklang mit steuerrechtlichen Vorschriften festgelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zu steuerlich höchstzulässigen Sätzen. Von der Möglichkeit der sofortigen Absetzung geringwertiger Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG hat die Gesellschaft in vollem Umfang Gebrauch gemacht.

 

 
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

 

 
3. Sonstige Rückstellungen
Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in der Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.
 

 
4. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

 

 
5. Währungsumrechnung
Forderungen und Guthaben in Fremdwährung werden grundsätzlich zum Anschaffungskurs bzw. mit dem niedrigeren Stichtagskurs angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden grundsätzlich zum Entstehungskurs bzw. mit dem höheren Stichtagskurs angesetzt.

 

 


II. ANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ergibt sich aus dem in der Anlage A dargestellten Anlagespiegel.

 

 
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 125 (Vj. TEUR 126) betreffen insbesondere Forderungen gegenüber Finanzbehörden aus Vorsteuerüberhängen in Höhe von TEUR 114.

 

 
3. Eigenkapital- und Liquiditätssituation
Das voll eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2006 beträgt EUR 83.100,00.

 
Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Der Ausweis des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags in Höhe von TEUR 779 ergab sich nach Abzug des Bilanzverlusts von TEUR 11.425 vom übrigen Eigenkapital. Die Gesellschaft ist trotzdem nicht i.S.d. § 19 InsO überschuldet, weil die Gesellschafter einen qualifizierten Rangrücktritt ihrer Forderungen in Höhe von insgesamt TEUR  922 erklärt haben, so dass nach Berücksichtigung des Rangrücktritts das Vermögen die Schulden übersteigt.

 
Die nach dem Abschlussstichtag des Berichtsjahres entstandenen Verluste der Gesellschaft sind durch eine bis zum 31. Dezember 2007 befristete Patronatserklärung der Paperboy Ventures LLC über EUR 1,0 Mio. sowie die Zuführung von weiteren finanziellen Mitteln durch die Paperboy Ventures LLC in Höhe von EUR 4.158.271,06 im Kalenderjahr 2007 ausgeglichen worden. Diese weiteren finanziellen Mittel resultieren in Höhe von EUR 2.658.271,06 aus der in 2005 abgeschlossenen Finanzierungsrunde sowie in Höhe von EUR 1.500.000,00 aus einer mit Datum vom 7. September 2007 abgeschlossenen Kapitalerhöhung von EUR 83.100,00 um EUR 79.600,00 auf EUR 162.700,00 im Rahmen derer EUR 1.420.400,00 in die Kapitalrücklage eingezahlt wurden. Somit wurde in 2007 bisher insgesamt ein Betrag von EUR 4.078.671,06 gemäß Beschluss des Beirates bzw. der Gesellschafterversammlung in die Kapitalrücklage eingestellt.

 
Aus der in 2007 abgeschlossenen Finanzierungsrunde stehen der Gesellschaft darüberhinaus weitere liquide Mittel in Höhe von EUR 6.500.000,00 zur Verfügung, deren Auszahlung von der Erreichung gewisser, durch den Beirat festzulegender, operativer Meilensteine abhängig ist. Wir gehen davon aus, dass wir diese Meilensteine erreichen, so dass uns diese Mittel in Form von mit Rangrücktritt versehenen Darlehen zur Verfügung gestellt werden.

 
Die MNEMOSCIENCE GmbH plant für das Geschäftsjahr 2007 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von ca. MEUR 4,6 sowie für 2008 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von MEUR 6,0.

 
Durch die oben dargestellten Finanzierungsmaßnahmen ist die Fortführung der Geschäftstätigkeit bis Ende 2008 gesichert.

 
Wir gehen davon aus, dass die finanziellen Mittel, die über die vertraglich zugesagten Mittel
über das Kalenderjahr 2008 hinaus bis zum Erreichen des Break-Even noch benötigt werden, über Folgefinanzierungen eingeworben werden können.

 

 
4. Rückstellungen
Die Rückstellungen betreffen insbesondere Verpflichtungen gegenüber Rechtsberatern und Mitarbeitern.

 

 
5. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 961 haben eine Laufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

 
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Fristigkeit von unter einem Jahr.

 

 
III. SONSTIGE ANGABEN
1. Mitglieder der Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

 

 
Der Geschäftsführer Dr. Veit Otto übte seine Tätigkeit hauptberuflich aus.
Der Geschäftsführer Christian Palme übte seine Tätigkeit zunächst im Rahmen seiner Selbständigkeit -Firma CPmedical - aus. Ab dem 01.01.2007 übt der Geschäftsführer Christian Palme seine Tätigkeit hauptberuflich aus.

 

 

2. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

 

 
Aachen, 11. Dezember 2007

 

 
mNEMOSCIENCE GmbH

 

 
gez. Christian Palme
-Geschäftsführung-

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

BESTÄTIGUNGSVERMERK
An die mnemoScience GmbH:
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der
mnemoScience GmbH, Aachen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Anhang hin. Dort wird im Abschnitt II.3. 'Eigenkapital- und Liquiditätssituation' darauf hingewiesen, dass die Gesellschaft zum 31. Dezember 2006 bilanziell, jedoch nicht im Sinne von § 19 InsO überschuldet ist, weil die Gesellschafter auf Forderungen von insgesamt TEUR 922 einen qualifizierten Rangrücktritt erklärt haben. Weiterhin wird ausgeführt, dass die nach dem Abschlussstichtag des Berichtsjahres entstandenen Verluste der Gesellschaft durch eine bis zum 31. Dezember 2007 befristete Patronatserklärung der Paperboy Ventures LLC über EUR 1,0 Mio. sowie die Zuführung von weiteren finanziellen Mitteln durch die Paperboy Ventures LLC in Höhe von EUR 4.158.271,06 im Kalenderjahr 2007 ausgeglichen werden. Davon stammen EUR 2.658.271,06 aus der in 2005 abgeschlossenen Finanzierungsrunde sowie EUR 1.500.000,00 aus der mit Datum vom 7. September 2007 beschlossenen Kapitalerhöhung von EUR 83.100,00 um EUR 79.600,00 auf EUR 162.700,00. In der 2007 abgeschlossenen Finanzierungsrunde wurden der Gesellschaft darüberhinaus weitere liquide Mittel in Höhe von EUR 6.500.000,00 zugesagt.
Weiterhin wird im Anhang dargestellt, dass die Geschäftsführung der Gesellschaft davon ausgeht, dass die finanziellen Mittel, die über die vertraglich zugesagten Mittel über das Kalenderjahr 2008 hinaus bis zum Erreichen des Break-Even noch benötigt werden, über Folgefinanzierungen eingeworben werden können.
Wir weisen darauf hin, dass die Fortführung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft wesentlich davon abhängt, dass

 
Köln, 27. Dezember 2007
Ernst & Young AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

 

 

 
Gockel
Wirtschaftsprüfer

 
Schlöder
Wirtschaftsprüfer