CPB Software (Germany) GmbH

CPB Software (Germany) GmbH

Miltenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

der

CPB SOFTWARE (GERMANY) GMBH

zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2023

Die CPB SOFTWARE (GERMANY) GmbH mit Sitz in Miltenberg ist beim Amtsgericht Aschaffenburg unter der Nummer HRB 10024 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 265, 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung wurden Vermerke und sonstige Wahlrechte bezüglich des Ausweises in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang insgesamt im Anhang gezeigt.

Die CPB SOFTWARE (GERMANY) GMBH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 269 bis 274 a HGB) aufgestellt. Die hierzu erforderlichen Angaben im Anhang sind vollständig und richtig.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam sowohl die degressive als auch die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung. Bei den Zugängen zum Anlagevermögen wurde die Abschreibung im Jahr des Zugangs zeitanteilig ermittelt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800 wurden voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagespiegel wird bei Vollabschreibung im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Die unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Herstellungskosten setzen sich aus den Einzelkosten sowie Fertigungsgemeinkosten zusammen. Fremdkapitalzinsen sind nicht berücksichtigt. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen sind - soweit zurechenbar - offen von den Vorräten abgesetzt worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden in dem benötigten Umfang gebildet.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Der positive Differenzbetrag aus der Verschmelzung in 2016 wurde in Höhe von TEUR 27 in eine Kapitalrücklage eingestellt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung bewertet. Sie wurden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Bei der Verschmelzung im Geschäftsjahr 2016 wurde vom Wahlrecht der Buchwertfortführung (§ 24 UmwG) Gebrauch gemacht.

Historische Anschaffungskosten und historische Abschreibungen des übertragenden Rechtsträgers wurden daher nicht im Anlagespiegel fortgeführt.

Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 25 (VJ: TEUR 25) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen TEUR 2.211 (VJ: TEUR 1.540) solche gegen Gesellschafter.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Bonifikationszahlungen, Urlaubs- und Überstundenansprüche, Jahresabschlussprüfungs- und Steuererklärungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben mit TEUR 353 (VJ: TEUR 207) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen TEUR 7 (VJ: EUR 0,00) solche gegenüber Gesellschafter.

In den Verbindlichkeiten werden ausgewiesen:

davon aus Steuern in Höhe von EUR 188.511,39 (VJ: TEUR 148)

davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 3.046,85 (VJ: EUR 0,00)

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Dieser beinhaltet eine Kundeneinzahlung für den Leistungszeitraum 2024.

Personalaufwand

Aufwendungen für Altersversorgung bestanden in Höhe von TEUR 113 (VJ.: TEUR 34).

Zinserträge

Von den Zinserträgen betreffen TEUR 55 (VJ: TEUR 23) Erträge gegenüber verbundenen Unternehmen.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus langfristigen Miet- und Leasingverträgen bestehen bis zum Jahre 2030 sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von:

Eventualverbindlichkeiten

Die CPB SOFTWARE (GERMANY) GMBH haftet als Gesamtschuldnerin zusammen mit der

CPB SOFTWARE (AUSTRIA) GMBH, Wien, und der CPB SOFTWARE AG, Wien, für deren Verbindlichkeiten aus Darlehensverträgen mit der Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG, Wien.

Die Verbindlichkeiten valutieren zum 31.12.2023 mit EUR 11.062.770,51 (VJ: TEUR 3.289). Die Verpflichtungen bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen. Als Sicherheiten wurden sämtliche bestehenden und künftig entstehenden Forderungen in Form einer Globalzession verpfändet. Zusätzlich wurden sämtliche Rechte und Ansprüche bestehender Software- und Markenrechte verpfändet.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der hier ausgewiesenen Eventualverbindlichkeiten schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungs-verhaltens der weiteren Gesamtschuldnerinnen als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Fehlbetrag des Kassenvermögens der betrieblichen Altersversorgung in Form einer Gruppenunterstützungskasse beträgt zum 31.12.2023 EUR 260.422,09.

Der Fehlbetrag resultiert aus der Differenz der Höhe der bewerteten Versorgungs-leistungen und dem Wert des Kassenvermögens. Beim Wert der Versorgungsverpflichtungen wurden die Richttafeln Heubeck 2018G mit einem Rechnungszins von 1,82 % zugrunde gelegt. Bei den Aktivwerten der rückgedeckten Entgeltumwandlungen wurden die entsprechenden Werte vom Rückdeckungsversicherer mitgeteilt.

Im Geschäftsjahr 2008 erfolgte für alle aktiven Versorgungsanwärter eine Umstellung vom Durchführungsweg der Gruppenunterstützungskasse auf einen Gruppenpensionsfonds. Mit dieser Umstellung wurde das Anwachsen weiterer Ansprüche auf arbeitgeberfinanzierte betriebliche Altersvorsorge ab dem 01.07.2008 ausgeschlossen. Die Umstellung auf den Pensionsfonds erfolgte damit als sog. Past-Service. Die Ausfinanzierung für diesen Past-Service erfolgt durch laufende jährliche Beitragszahlungen. Der Fehlbetrag aus dem Durchführungsweg Pensionsfonds beträgt zum Bilanzstichtag EUR 304.742,46.

Der Fehlbetrag resultiert aus der Differenz der Höhe der bewerteten Versorgungs-leistungen (Projected Unit Credit Method) und dem Aktivwert aus Beitragszahlungen an den Pensionsfonds. Die Versorgungsverpflichtungen wurden gemäß BilMoG mit einem Rechnungszins von 1,82 % berechnet. Der Aktivwert wurde mit dem langfristig aus der Kapitalanlage zu erwartendem Ertrag bei einem Rechnungszins von 2,80 % hochgerechnet. Der Fehlbetrag bzw. Unterdeckung führt nicht zu einer unmittelbaren Nachschussverpflichtung. Vom Pensionsfonds wurde mitgeteilt, dass sich aufgrund der aktuellen Zinsentwicklung jedoch für die Jahre ab 2038 Unterdeckungen des Barwertes der laufenden Renten ergeben könnten. Zum Bilanzstichtag würde der Barwert dieser möglichen Nachschüsse insgesamt rund 128 TEUR betragen.

Sonstige Angaben

Mutterunternehmen

Name und Sitz des Mutterunternehmens der CPB SOFTWARE (GERMANY) GMBH, das den Konzernabschluss aufstellt:

CPB SOFTWARE AG, Wien

Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt am Handelsgericht Wien

(§ 285 Nr. 14 HGB).

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 50 Mitarbeiter (§ 285 Nr. 7 HGB).

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei

Herrn Michael Gerlach, Bankkaufmann

Herrn Johannes Poethen, Kaufmann

Herrn Maximilian Klappenberger, Bankkaufmann.

Angaben zur Ergebnisverwendung

Für die Ergebnisverwendung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

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Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 25.3.2024.