CellAct Pharma GmbHLiquidiert

CellAct Pharma GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Gesellschaft ist unter der Firma"Brilliant 534. GmbH" mit Eintragung in das Handelsregister Charlottenburg (HRB 107434 B) am 16. Mai 2007 gegrün­det worden. Am 27. Juni 2007 erfolgte die Umfirmierung in "jojomed GmbH". In der Gesellschafterversammlung vom 14. November 2007 ist beschlossen worden, den Sitz der Gesellschaft von Berlin nach Dortmund zu verlegen und die Firma in "CellAct Pharma GmbH" zu ändern. Die Eintragung in das Handelsregister Dortmund (HRB 20929) erfolgte am 18. Januar 2008.

Der Jahresabschluss der CellAct Pharma GmbH wurde unter Beachtung der Vorschriften des HGB und des GmbHG.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 1 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die bei einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gesetzlich vorgeschriebenen Vermerke sowie Angaben und Hinweise, die wahlweise in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, wurden im Anhang vorgenommen. Von den größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 HGB wurde gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hat mit notariellen Verträgen vom 29. Juli 2017 im Rahmen von "Asset Purchase Agreements" Patentrechte zu einem Gesamtkaufpreis von 17.000 T€ verkauft. Ein Teilbetrag in Höhe von 1.000 T€ wurde auf ein Anderkonto eingezahlt, über den die Gesellschaft erst bei Eintritt festgelegter Bedingungen verfügen kann. Da die Bedingungen im Geschäftsjahr 2018 erfüllt waren, konnte eine Ertragsrealisierung erzielt werden. Darüber hinaus sind weitere, von definierten künftigen Ereignissen abhängige Zahlungen als sogenannte "Milestone Payments" vorgesehen. Ferner wurden von künftigen Verkaufsvolumen abhängige Erfolgszahlungen ("Sales Based Payments") vereinbart.

Aufgrund des Verkaufs der Patentrechte im Rahmen der notariellen Verträge vom 29. Juli 2017 ("Asset Purchase Agreements") hat die Gesellschaft ihre operative Geschäftstätigkeit, die Entwicklung, die Herstellung und den Vertrieb von chemischen und biochemischen Produkten und Wirkstoffen sowie die Entwicklung und Erforschung von Pharmazeutika und Diagnostika eingestellt. Zukünftig wird die Gesellschaft ausschließlich von definierten künftigen Ereignissen abhängige Zahlungen sogenannte "Milestone Payments" als auch von künftigen Verkaufsvolumen abhängige Erfolgszahlungen ("Sales Based Payments") seitens der Käufer erhalten.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Her­stellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Bei beweglichen Anlagegütern wird auf Zugänge gemäß § 7 Abs. 1 S. 4 EStG die Abschreibung nach der Pro-Rata-Temporis-Regelung berechnet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Bewertung des Niederstwertprinzips zum Nominalwert angesetzt.

 Die liquiden Mittel und die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nominalwert bilanziert.

Für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind, wurden Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Soweit aus dem Ansatz vorhandener Verlustvorträge eine zukünftige Steuerentlastung resultiert, wurde vom Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 i.V.m. Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und dementsprechend kein aktiver Steuerabgrenzungsposten angesetzt.

Die Steuerrückstellung und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie wurden so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen.

 Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C.  ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

I. Bilanz

Die Entwicklung zum Anlagenvermögen ist im Anlagenspiegel dargestellt (Seite 5 des Anhangs).

Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt entwickelt:

Die Kapitalrücklage betrifft Gesellschafterzuzahlungen gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB und hat sich wie folgt entwickelt:
 

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Kosten des Jahresabschlusses sowie Kosten für ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 72 T€ eine Restlaufzeiten bis zu einem Jahr (Vorjahr: 39 T€) .

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 61 T€ (Vorjahr: 8 T€) enthalten.

II. SONSTIGE ANGABEN

1.  Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 0 Personen (Vorjahr: 2 Personen).

2. Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2018:

· Frau PD Dr. Nalân Utku, München, Ärztin.

3. Beirat

Der Beirat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

· Herr Dr. Joachim Rautter, Geschäftsführer (Vorsitzender);
· Herr Florian Stinauer, Investmentmanager (Stellvertretender Vorsitzender);
· Herr Nico Hemmann, Investmentmanager.

Dortmund, den 20. März 2019

Geschäftsführung
PD Dr. Nalân Utku

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.05.2019 festgestellt.