URBANIS GmbH

URBANIS GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der URBANIS GmbH (URBANIS) wurde gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften sowie unter Berücksichtigung der Spezialvorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren entwickelt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung wurden Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 265 Abs. 7 HGB zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen. Die für einzelne Posten geforderten Angaben sind in den Anhang aufgenommen worden.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma URBANIS GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 92103 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bewertet. Herstellungskosten umfassen Material-, Fertigungs- und Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten. Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennbetrag angesetzt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Für das Anlagevermögen bestehen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände 3 - 10 Jahre, Kioske und Ladenpassagen 20 Jahre, Betriebsvorrichtungen 10 Jahre, Betriebs- und Geschäftsausstattungen 5 - 15 Jahre.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von 250,01 EUR bis 1.000,00 EUR, die selbstständig nutzbar sind, wird pro Zugangsjahr ein Sammelposten gebildet, der jeweils über fünf Jahre linear aufgelöst wird.

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Die Herstellungskosten umfassen grundsätzlich neben den direkt zuordenbaren Kosten wie Material- und Fertigungseinzelkosten sowie Sonderkosten der Fertigung auch angemessene Teile der fertigungsbezogenen planmäßigen Abschreibungen und der Material-, Fertigungs- sowie Verwaltungsgemeinkosten. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Im Geschäftsjahr wurden im Wesentlichen extern bezogene Leistungen unter den Vorräten aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Realisierungsrisiken bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden über Einzelwertberichtigungen sowie über eine 1%ige Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand berücksichtigt.

Für vertraglich vereinbarte Umsatzmieten wurden Forderungen auf Basis der Vorjahresergebnisse angesetzt. Die Umsatzzahlen der Mieter für 2023 lagen vertragsgemäß zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung noch nicht vor. Erkennbare Risiken wurden wertmindernd berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

Als aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben bzw. Einnahmen lediglich im Sinne transitorischer Posten des § 250 Abs. 1 bzw. Abs. 2 HGB ausgewiesen, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Für das vertraglich vereinbarte Gestattungsentgelt wurden Rückstellungen auf Basis der angesetzten Nachforderungen aus Umsatzmieten gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennbetrag angesetzt.

Aufgrund der bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen Organschaft mit der BVG Beteiligungsholding GmbH & Co. KG (BBH), Berlin, werden im Jahresabschluss der URBANIS als Organgesellschaft keine latenten Steuern bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

Werte in den Tabellen in Tsd. EUR, soweit nicht anders angegeben

Anlagevermögen

Es wird auf den Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB), der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist, verwiesen.

Eine Aufschlüsselung der Geschäftsjahresabschreibungen in Höhe von 404 Tsd. EUR (Vj. 364 Tsd. EUR) auf die einzelnen Bilanzpositionen ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände beinhalten, wie im Vorjahr, ausschließlich Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Wertberichtigungen in Höhe von 213 Tsd. EUR (Vj. 547 Tsd. EUR) vorgenommen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Cash-Pooling in Höhe von 1.654 Tsd. EUR (Vj. 2.543 Tsd. EUR), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 429 Tsd. EUR (Vj. 26 Tsd. EUR) und sonstige Forderungen von 1 Tsd. EUR (Vj. 14 Tsd. EUR).

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Position Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten beinhaltet im Wesentlichen Bankguthaben aus der Geldanlage von Mietkautionen in Höhe von 3.036 Tsd. EUR (Vj. 2.891 Tsd. EUR), welche nicht für die Gesellschaft frei verfügbar sind. Diesen Mitteln stehen Verbindlichkeiten aus Mietkautionen gegenüber.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Versicherungsbeiträge. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Vorauszahlungen von Mietern für Miete und Baukosten.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten und für unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung (§ 249 Abs. 1 Nr. 1 HGB) gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen betreffen vollständig Zahlungen von verbundenen Unternehmen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden Verbindlichkeiten aus Gewinnabführung von 3.901 Tsd. EUR (Vj. 3.481 Tsd. EUR), aus Lieferungen und Leistungen von 477 Tsd. EUR (Vj. 655 Tsd. EUR) und sonstige Verbindlichkeiten von 177 Tsd. EUR (Vj. 272 Tsd. EUR) ausgewiesen. Diese bestehen gegenüber folgenden Unternehmen:

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Mietkautionen von 3.040 Tsd. EUR (Vj. 2.951 Tsd. EUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Werte in den Tabellen in Tsd. EUR, soweit nicht anders angegeben

Umsatzerlöse

Der Gesamtumsatz von 13.546 Tsd. EUR (Vj. 13.053 Tsd. EUR) ist nur im Inland erwirtschaftet worden. Aus der Abrechnung von Umsatzmietverträgen resultieren periodenfremde Umsatzerlöse von 296 Tsd. EUR.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Schadenersatzleistungen von 170 Tsd. EUR (Vj. 181 Tsd. EUR), und periodenfremde Erträge aus Rückstellungsauflösungen von 45 Tsd. EUR (Vj. 86 Tsd. EUR) sowie periodenfremde Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen zu Forderungen 341 Tsd. EUR (Vj. 100 Tsd. EUR).

Materialaufwand

Unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen wurde das Gestattungsentgelt auf Einnahmen aus Vermietung an die BVG ausgewiesen. Das Gestattungsentgelt betrug 3.912 Tsd. EUR (Vj. 3.833 Tsd. EUR). Im Gestattungsentgelt sind periodenfremde Aufwendungen von 103 Tsd. EUR (Vj. 70 Tsd. EUR) enthalten, die auf die periodenfremden Umsatzerlöse aus der Abrechnung von Umsatzmietverträgen resultieren.

Personalaufwand

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten folgende Positionen:

Finanzergebnis

Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen betragen wie im Vorjahr 0 Tsd. EUR.

Gewinnabführung

Das Jahresergebnis mit einem Betrag von 3.901 Tsd. EUR (Vj. 3.481 Tsd. EUR) wird gemäß dem bestehenden Gewinnabführungsvertrag an die BVG Beteiligungsholding GmbH & Co. KG abgeführt und als Verbindlichkeit ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Innerhalb eines Jahres sind 3.597 Tsd. EUR der finanziellen Verpflichtungen fällig, 1.533 Tsd. EUR werden in ein bis fünf Jahren fällig und 897 Tsd. EUR nach fünf Jahren.

Beschäftigte

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 22 (Vj. 21) Beschäftigte angestellt. Dabei handelt es sich um Angestellte im technischen Bereich mit 8 (Vj. 8) und 14 (Vj. 13) im Bereich Angebot/Vertrieb.

Geschäftsführung

Mike Wohlbold, Leiter Bereichsstab Alternative Finanzierung der BVG, Ahrensfelde

Mike Wohlbold erhielt eine Festvergütung von 20.000 EUR sowie eine variable Vergütung von 6.027 EUR für 2022, somit insgesamt 26.027 EUR.

Konzernverhältnisse

Die URBANIS ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der BVG Beteiligungsholding GmbH & Co. KG, Berlin. Sie wird über die BBH in den für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellten in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens, der Berliner Verkehrsbetriebe (BVG), Anstalt des öffentlichen Rechts, Berlin, HRA 31152, Berlin-Charlottenburg einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird. Die URBANIS ist auch Gesellschaft des Teilkonzerns BBH, der von der Aufstellung eines Konzernabschlusses für den kleinsten Kreis von Unternehmen befreit ist.

Nachtragsbericht

Vorgänge, die für die Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der URBANIS von besonderer Bedeutung wären, sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Anlagenspiegel zur Bilanz am 31.12.2023

(Euro)