W & D Asset Management GmbH

W&D Asset Management GmbH

Schönefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

A. Anhang

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 264, 266, 267a, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung / Hinterlegung (§§ 325, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden, soweit gewünscht, in Anspruch genommen. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB ist für diese Gesellschaft ab dem Jahr 2018 zutreffend.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Laut vorliegender Bilanz ist ersichtlich, dass die Hälfte des Stammkapitals verbraucht ist. Auf die Notwendigkeit zur Einberufung der Gesellschafterversammlung nach § 49 Abs. 3 GmbHG wurde hingewiesen.

Die Bewertung wurde trotz der drohenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da nach Angabe der Geschäftsführung qualifizierte Rangrücktrittsvereinbarungen in ausreichender Höhe vorliegen. Es wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass hierdurch keine Prüfung etwaiger Insolvenzgründe erfolgte und die Angabe nur informatorisch erfolgt ist.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde gegebenenfalls durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Der Verzicht zur Rechnungsabgrenzung und Bilanzierung von RAP von bis zu 800 € in der Handelsbilanz (Neubildung im Geschäftsjahr) wird aus Wesentlichkeitsgründen und in Übereinstimmung mit der steuerbilanziellen Wahlrechtsausübung ausgeübt

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Pensionszusagen wurden nicht erteilt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

B. Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1a HGB:

Firma: W&D Asset Management GmbH

Sitz: Zeppelinstraße 1, 12529 Schönefeld

Registergericht: Amtsgericht Cottbus

Registereintrag: Handelsregister

Registernummer: HRB14461CB

Die Geschäfte der W&D Asset Management GmbH wurden im Geschäftsjahr geführt durch den Geschäftsführer Withold D. Zarebinski (Rechtsassessor).

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.02.2025 festgestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 20.2.2025.