Port Olpenitz GmbH

Port Olpenitz GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

A. Allgemeines

Die Gesellschaft ist gemäß des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss der Port Olpenitz GmbH wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB. Die für kleine Kapitalgesellschaften eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden in Anspruch genommen.
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Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB und § 274a HGB in Bezug auf Angaben im Anhang wurde teilweise Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Soweit die Nutzung der Gegenstände zeitlich begrenzt ist, kürzen sich diese um die planmäßige Abschreibung der voraussichtlichen Nutzungsdauer.


Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke des Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten abzgl. Anschaffungspreisminderungen bzw. mit den Herstellungskosten bewertet unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Bewertung des Guthabens bei Kreditinstituten erfolgte zum Nennwert.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftervertrag sowie der Handelsregistereintragung in unveränderter Höhe von TEUR 100 und ist voll eingezahlt.

Es ergibt sich per 31. Dezember 2008 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 529. Die Gesellschaft ist in dieser Höhe bilanziell überschuldet. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht diese Feststellung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit jedoch nicht entgegen, da das zum Verkauf bestimmte Grundstück stille Reserven enthält, die die bilanzielle Überschuldung deutlich übersteigen. Die gutachterlich ermittelten stillen Reserven ergeben sich aus einem höheren Verkehrswert für das Grundstück.
Darüber hinaus, ergibt sich aus der aktuellen Unternehmensplanung, dass die Finanzierung des Gesamtprojektes sichergestellt ist.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Die Bewertung der Fremdwährungsverbindlichkeiten erfolgte mit dem Briefkurs am Entstehungstag.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Bei dem Anlagevermögen handelt es sich um Sachanlagen. Die Sachanlagen betreffen die Geschäftsausstattung von TEUR 2, ein Boot für Wartung- und Reparaturzwecke am bestehenden Hafenbecken von TEUR 31 und einem LKW von TEUR 1.

2. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke

Die Vorräte betreffen die Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten des Grundstücks sowie die Herstellungskosten des Ferienressorts in Höhe von TEUR 9.112. In den Herstellungskosten sind Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzierung des Projektes aufgewendet wurde in Höhe von TEUR 556 enthalten.


3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt, abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen unter anderem Personalkosten von TEUR 6 und im Wesentlichen ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 271, Beratungs- und Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 21 und anteilige Bauleistungsversicherungskosten von TEUR 8.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von TEUR 1.919 und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen aus einem verzinslichen Gesellschafterdarlehen von TEUR 7.364. Die darin enthaltenen Zinsen in Höhe von TEUR 556 haben eine Restlaufzeit von bis zu 1. Jahr. Das Gesellschafterdarlehen von TEUR 6.808 hat eine Restlaufzeit von 1 bis zu 5 Jahren. Darüber hinaus sind Verbindlichkeiten aus Projektmanagementvergütung gegenüber einer Gesellschafterin in Höhe von TEUR 79 enthalten.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

E. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

i. S. d. § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.


2. Als Geschäftsführer war im Berichtsjahr bestellt:

Diplom-Kaufmann, Jaska Herbert Harm.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3. Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft American Reality Investors, Inc., Dallas (Texas)/ USA, einbezogen. Die Muttergesellschaft ist an der New York Stock Exchange gelistet.

Vertreten durch den Geschäftsführer

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG