Aktuell Vertriebs GmbH

Aktuell Vertriebs GmbH

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023 zum 30. Juni 2023

Aktuell Vertriebs GmbH, Iserlohn

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die Aktuell Vertriebs GmbH, Iserlohn, wurde am 01.07.1989 gegründet und gehört heute zu den größten deutschen Direktimporteuren original italienischer Snack- und Gebäckspezialitäten. Wir arbeiten ausschließlich mit qualitätsorientierten und sehr leistungsfähigen Produktionsbetrieben der italienischen Lebensmittelindustrie zusammen.

An unserem einzigen Standort Iserlohn verfügen wir über circa 4.000 Quadratmeter Lagerfläche mit einer Gesamtkapazität von rund 2.500 Europaletten-Stellplätzen, wovon sich inzwischen ca. 700 Stellplätze (+500 gegenüber Vorjahr) im temperierten Bereich befinden.

Wir arbeiten, als IFS-zertifiziertes Unternehmen (IFS Logistik & IFS Broker), mit allen namhaften Unternehmen des deutschen Lebensmittelhandels zusammen. Neben unserem Sortiment original italienischer Snack- und Gebäckspezialitäten umfasst unser Tätigkeitsbereich auch die Distribution von Eigenmarken und Serviceartikeln. Darüber hinaus verfügt die Gesellschaft über eine Biozertifizierung gem. EG Verordnung 434/2007.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 erfolgten keine wesentlichen Änderungen in den wirtschaftlichen Grundlagen des Unternehmens gegenüber dem Vorjahr.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die durch den Kriegsbeginn in der Ukraine ausgelösten Verwerfungen an den Rohstoffmärkten und die hohe Inflation der letzten beiden Jahre haben zu signifikanten Kostensteigerungen geführt.

Dadurch wurden einerseits die Ergebnisse vieler Unternehmen im Vergleich zu den Vorjahren deutlich geschmälert und andererseits hat dies sehr schnell zu einem veränderten Konsum- und Einkaufsverhalten geführt.

2. Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2022/2023 war auf den Umsatz bezogen ein Rekordjahr und hat die bisherigen Umsätze des Unternehmens damit deutlich übertroffen. Im Berichtsjahr ist ein Umsatzanstieg von +15,4% gegenüber dem Vorjahr erreicht worden.

Das Geschäftsjahr 2022/2023 zeigt eine Normalisierung der Umsatzverteilung zwischen C&C-Bereich (Hotel-Restaurant-Café) und dem Lebensmitteleinzelhandel / Drogeriemarkt. Es zeigt sich ein deutlicher Trend zu einer gesteigerten Nachfrage nach preisgünstigeren Eigenmarken.

Auch haben erneut Preissteigerungen auf dem Beschaffungs- wie auch dem Absatzmarkt den Geschäftsverlauf des abgelaufenen Geschäftsjahres dominiert und zu intensiven Verhandlungsrunden mit den Industrie- und Handelspartnern geführt. Dabei konnten die notwendigen Preiserhöhungen bei unseren Kunden häufig nur zeitversetzt umgesetzt werden und haben zu temporär negativen Monatsergebnissen geführt.

Im Hinblick auf die organisatorische Struktur, Standort, Produktgruppen, Geschäftsprozesse, Absatzmärkte und die für das Geschäft relevanten externen Einflussfaktoren haben sich, außer signifikanter Preissteigerungen und gelegentlichen Versorgungsengpässen, keine wesentlichen Änderungen gegenüber dem Vorjahr ergeben.

In den Bereichen Gesundheits-, Arbeits- und Unfallschutz bzw. Berufsunfälle haben sich im Geschäftsjahr 2022/2023 erneut keine besonderen Vorkommnisse ergeben.

Die deutlich gestiegenen Kosten in den Bereichen Beschaffung, Logistik und Personal (hier: Kosten und Verfügbarkeit) sind ein zusätzlicher Treiber für die weitere Digitalisierung des Unternehmens.

3. Lage

a) Ertragslage

Die Umsatzerlöse liegen um +15,4 % über dem Vorjahr. Das Rohergebnis ist um TEUR -33 (-0,4%) auf TEUR 7.447 gesunken. Unter Anpassung der Vorjahres-Erfolgsrechnung hinsichtlich einer im Geschäftsjahr 2022/2023 erfolgten Kontenumgliederung ergibt sich tatsächlich aber ein Anstieg des Rohergebnisses um TEUR +775 (+11,6%) auf TEUR 7.447. Die Quote des Rohergebnisses am Umsatz ist trotz höherer sonstiger betrieblicher Erträge leicht gesunken.

Der Personalaufwand in Höhe von TEUR 2.346 (Vorjahr: TEUR 2.146) hat sich gegenüber dem Vorjahr infolge regulärer Anpassungen der Bezüge und eines Inflationsausgleiches erhöht.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind mit TEUR 187 etwas über denen des Vorjahres (Vorjahr: TEUR 167).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind -unbereinigt um die im Geschäftsjahr 2022/2023 erfolgte Kontenumgliederung- um -TEUR 322 (-7,3%) auf TEUR 4.075 gesunken. Bereinigt darum zeigt sich ein hingegen auslastungsbedingter Anstieg um TEUR +486 (+13,5%) auf TEUR 4.075. Für den Anstieg sind insbesondere höhere Ausgangsfrachten sowie Werbe- und Reiseaufwendungen prägend.

Abschließend hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 567 (Vorjahr: TEUR 510) erzielt und damit ihre Prognose erreicht.

b) Finanzlage

Die Investitionen in das Sachanlagevermögen beliefen sich auf insgesamt TEUR 1.247 (Vorjahr: TEUR 213). Der Gesellschaft stand im gesamten Geschäftsjahr 2022/2023 ausreichende Liquidität zur Verfügung, um sämtlichen Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitutionen bestanden zum Abschlussstichtag in Höhe von TEUR 421 für den Bau des Lagers Langer Brauck 21.

Änderungen von Kreditkonditionen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben. Veränderungen außerbilanzieller Verpflichtungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nur in geringem Maße ergeben.

Die nachstehende Kapitalflussrechnung zeigt die Herkunft und Verwendung der Geldströme:

Der in der Kapitalflussrechnung betrachtete Finanzmittelbestand am Bilanzstichtag entspricht der Summe des Bilanzpostens "Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten". Eingetretene oder absehbare Liquiditätsengpässe liegen nicht vor. Darüber hinaus liegen keine Beschränkungen vor, die die Verfügbarkeit von Kapital beeinträchtigen können.

In Bezug auf die Kapitalstruktur verweisen wir auf unsere Berichterstattung zur Vermögenslage.

c) Vermögenslage

Das Gesamtvermögen der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR +2.322 (+21,9%) auf TEUR 12.916 erhöht.

Auf der Aktivseite der Gesellschaft ergibt sich im Bereich des Anlagevermögens ein Aufbau in Höhe von TEUR +1.061, welcher insbesondere dem Neubau des Lagers Langer Brauck 21 geschuldet ist. Im Bereich des kurz- und mittelfristig gebundenen Vermögens ist ein Anstieg um TEUR +1.261 auf TEUR 9.455 zu verzeichnen. Dieser resultiert maßgeblich aus dem Aufbau des Warenlagers sowie aus den geschäftsbedingt angestiegenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Gesellschaft weist unter Berücksichtigung eines Jahresüberschusses in Höhe von TEUR 567, eines Gewinnvortrags in Höhe von TEUR 4.940, einer Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 9 und des gezeichneten Kapitals in Höhe von TEUR 210 ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 5.726 (Vorjahr: TEUR 5.559) aus. Die Eigenkapitalquote liegt aufgrund der überproportional gestiegenen Bilanzsumme mit 44,4% unter dem Vorjahresniveau (52,5%).

Die Gesellschaft weist ein Fremdkapital von insgesamt TEUR 7.190 aus, wovon TEUR 6.874 eine Laufzeit von unter einem Jahr und TEUR 316 von über einem Jahr haben.

Dies betrifft im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 5.428 (Vorjahr: TEUR 3.875) sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.057 (Vorjahr: TEUR 623). Die jeweiligen Anstiege sind dem Bestandsaufbau des Warenlagers bzw. höherer Umsatzsteuerverbindlichkeiten im Vergleich zum Vorjahresstichtag geschuldet.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur wertorientierten Unternehmenssteuerung bedient sich die Aktuell Vertriebs GmbH betriebswirtschaftlicher Kennzahlen. Wie bereits im Vorjahr ziehen wir für Zwecke der erfolgsorientierten Steuerung das EBITDA und das EBIT als finanzielle Leistungsindikatoren heran. Das EBITDA, als erste wesentliche Steuerungsgröße, resultiert aus dem um das Zinsergebnis, die Ertragsteuern, die Abschreibungen und etwaige außerordentliche Ergebniseffekte bereinigten Jahresüberschuss.

Das EBITDA für das Berichtsjahr ergibt sich wie folgt:

Im Geschäftsjahr 2022/2023 betrug das EBITDA TEUR 1.014 und liegt damit um TEUR +89 (+9,6%) über dem Niveau des Vorjahres (TEUR 925).

Das EBIT dient als zweite wesentliche finanzielle Steuerungsgröße des Unternehmens. Es resultiert aus dem um Abschreibungen geminderten EBITDA:

Im Geschäftsjahr 2022/2023 betrug das EBIT TEUR 827 und liegt damit um TEUR +69 (+9,1%) über dem Niveau des Vorjahres (TEUR 758).

Die operative Ertragskraft der Aktuell Vertriebs GmbH hat sich in diesem Geschäftsjahr minimal verschlechtert, was die Relation der für uns steuerungsrelevanten Leistungsindikatoren EBITDA und EBIT bezogen auf den Umsatz anbetrifft.

Die nachstehende Tabelle zeigt die EBITDA- bzw. EBIT-Marge bezogen auf das Rohergebnis auf. Hierbei wurde das Rohergebnis des Vorjahres (TEUR 7.481) analog der Kontenumgliederung im Geschäftsjahr 2022/2023 auf TEUR 6.672 bereinigt, um eine Vergleichbarkeit zu gewährleisten.

Die nachstehend genannten Rentabilitätskennzahlen drücken aus, welches operative Ergebnis aus dem Rohergebnis erzielt worden ist und ergeben sich aus dem Verhältnis von EBITDA bzw. EBIT zu dem Rohergebnis des jeweiligen Geschäftsjahres:

5. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Mangels Steuerungsrelevanz und Bedeutung für das Verständnis des Geschäftsverlaufs und der Lage der Aktuell Vertriebs GmbH zieht die Gesellschaft keine nichtfinanziellen Leistungsindikatoren heran.

6. Gesamtaussage der Geschäftsführung zum Geschäftsverlauf und zur Lage der Gesellschaft

Für das Berichtsjahr ergibt sich ein, unter den genannten Sondereinflüssen, immer noch zufriedenstellender Geschäftsverlauf. Bei deutlich gestiegenen Umsatzerlösen war der prozentuale Rohertrag im Geschäftsjahr 2022/2023 im Vergleich zum Vorjahr leicht rückläufig.

Für das Berichtsjahr ergibt sich abschließend ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 567 (Vorjahr: TEUR 510).

III. Prognosebericht

Um auch langfristig die Qualitätsansprüche unserer Kunden auf einem hohen Niveau sicherstellen zu können, wurden wir gemäß IFS Logistics Version 2.3 erneut auf Höherem Niveau 95,80 % und nach neuer Version gemäß IFS Broker Version 3.1 auf Höherem Niveau mit 99,25 % zertifiziert.

Wir gehen für die nächsten Jahre von weiter anhaltenden Preissteigerungen im Wareneinkauf aus, allerdings in deutlich geringerem Ausmaß als durch den Krieg in der Ukraine zuvor ausgelöst.

Es ist ferner von weiteren Preissteigerungen im Bereich von Personal und Logistik auszugehen, gleichzeitig gibt es erste Anzeichen von rückläufigen Preisen für einzelne Warenbereiche. Diese Warenbereiche waren im Geschäftsjahr 2022/2023 durch historische Höchstpreise bei Energie, Weizen und Eiern geprägt.

Wir gehen weiter davon aus, dass es in den zukünftigen Verhandlungen mit dem Handel daher nur zu punktuellen Preisveränderungen bei einzelnen Produkten bzw. Warengruppen kommen wird.

Durch den breiten Sortimentsmix aus Marken- und Eigenmarkenprodukten sehen wir uns allerdings auch für die zukünftige positive Entwicklung des Unternehmens gut aufgestellt. Speziell der verstärkten Nachfrage nach preisgünstigen Eigenmarken wurde im aktuellen Sortimentsmix Rechnung getragen.

Wir erwarten daher auch für das Geschäftsjahr 2023/2024 ein positives Jahresergebnis, welches auf dem gleichen Niveau des Berichtsjahres liegen wird.

Die von uns fokussierten finanziellen Leistungsindikatoren EBIT und EBITA erwarten wir ebenfalls auf dem gleichen Niveau des Berichtsjahres.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Branchenspezifische Risiken

Die deutlich gestiegene Inflation und die damit verbundenen Zwänge zur Einsparung, auch bei Lebensmitteln, werden uns weiter begleiten. Der Trend zu aktionsgetriebenen Vorratskäufen und verstärkter Nachfrage von Eigenmarken bleibt ungebrochen.

Die Süßwarenbranche wird sich weiter gegen diese Widrigkeiten stemmen. Getreu des Mottos "bad times are sweet times" erwarten wir keine generellen Risiken für die Branche.

Ertragsorientierte Risiken

Die Kostensteigerungen auf allen Ebenen und die hohen Inflationsraten bei Verbraucherpreisen werden unser Unternehmen weiterhin fordern.

Es wird sich zeigen, inwieweit wir zukünftig in der Lage sind diesen Prozess mit hohem Einsparungs- und Entwicklungspotential, aber auch hohen Anforderungen an die Mitarbeiter, erfolgreich zu gestalten.

Die weiterhin angespannte Lage auf den Beschaffungsmärkten und die Notwendigkeit der Durchsetzung weiterer Preisrunden bei noch zunehmender Konzentration im Handel ("Marktmacht des Handels") steigert den Ertragsdruck und fordert eine fortlaufende Kosten- und Erlöskontrolle.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken nicht erkennbar.

IT-Risiken

Ein im April 2023 durchgeführter "White Box" Penetrationstest hat Empfehlungen für die IT-Sicherheit aufgezeigt, allerdings wurde dabei auch bescheinigt, dass der Gesamteindruck der EDV sowie die Kompetenz unserer IT-Abteilung als sehr positiv zu bewerten sind.

Die Empfehlungen werden vollumfänglich umgesetzt und der Test jährlich wiederholt, um ggf. neue Risiken frühzeitig erkennen und beheben zu können.

Die Aufteilung der IT auf interne und externe Betreuung ist nach wie vor das passende Modell für unser Unternehmen. Insbesondere das interne Knowhow, nicht nur zu den EDV-Anlagen und Systemen, sondern auch zu den internen Prozessen, hat für uns einen hohen Stellenwert.

2. Chancenbericht

Die Gesellschafter haben durch stetige Investitionen und laufende Optimierungen der Geschäftsabläufe im Geschäftsjahr eindeutig ihren Willen zur langfristigen Sicherung des Fortbestands des Unternehmens deutlich gemacht. Dies zeigt sich auch in dem Bau einer neuen Lagerhalle (Fertigstellung September 2023) und des bereits beschlossenen, umfangreichen Umbaus des bestehenden Bürogebäudes (ab Februar 2024).

Zusätzlich sind die Integration neuer Warenbereiche in die Organisation durch Kooperationen mit bestehenden Markteilnehmern geplant.

Durch die gute Vernetzung und Marktbeobachtung der geschäftsführenden Gesellschafter innerhalb der Branche werden Chancen und Risiken frühzeitig erkannt und kann entsprechend gesteuert werden.

Das monatliche Reporting mit diversen Analysen (u.a. Erfolgsrechnung, Bestände, Cash-Flow und Working Capital) trägt ebenso dazu bei, frühzeitig neue Entwicklungen erkennen und darauf reagieren zu können.

3. Gesamtaussage

Durch die bereits umgesetzten Maßnahmen der Kapazitätserweiterung und Optimierung in Verbindung mit verbindlichen Zusagen auf Industrie- und Handelsseite, rechnen wir mit einem erfolgreichen Geschäftsjahr 2023/2024.

Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind auch unter den aktuellen Rahmenbedingungen von Inflation und einer sich weiter drehenden Kostenspirale derzeit nicht erkennbar.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Aktuell Vertriebs GmbH hat ihren Sitz in Iserlohn (Langer Brauck 19b, 58640 Iserlohn) und wird beim Amtsgericht Iserlohn unter der Registernummer HRB 1289 geführt.

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 wurde nach den aktuellen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und der Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum 30. Juni 2023 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 2 HGB.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Die Bewertungsmethoden werden nachstehend beschrieben. Bilanzierung wie Bewertung erfolgten unter der Annahme der Unternehmensfortführung und erfuhren keine Änderung gegenüber dem Vorjahr.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie einer Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Diese wurden nach der linearen Methode unter Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer ermittelt, im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung ab dem Monat der Anschaffung.

Die Aufgliederung und die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2022/2023 sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.07.2022 bis 30.06.2023

Die Bewertung der Waren erfolgt zu ihren Anschaffungskosten. Notwendige Abwertungen aufgrund des Niederstwertprinzips werden vorgenommen. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5% berücksichtigt worden.

Die liquiden Mittel, der aktive Rechnungsabgrenzungsposten und das Eigenkapital wurden zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt unter Berücksichtigung von erwarteten zukünftigen Preis- und Kostensteigerungen bis zur Erfüllung. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Aus temporären Differenzen zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen im Sachanlagevermögen resultieren passive latente Steuern. Diese wurden unter der Bilanzposition Passiva D. "Passive latente Steuern" erfasst. Die Ermittlung erfolgte mit einem kombinierten Steuersatz von 32,6%.

3. Angaben zur Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten zum 30. Juni 2023 rechtlich noch nicht entstandene Forderungen in Höhe von 34 TEUR (Vorjahr: 36 TEUR).

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalteten zum 30. Juni 2023:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von rd. 316 TEUR eine Restlaufzeit von über einem Jahr und sind durch Grundpfandrechte besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte besichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von 345 TEUR Verbindlichkeiten enthalten, die ihrer Art nach zugleich solche aus Lieferungen und Leistungen darstellen (Vorjahr: 302 TEUR).

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren erstellt.

Durch eine im Geschäftsjahr 2022/2023 erfolgte Kontenumgliederung besteht hinsichtlich des Rohergebnisses sowie der sonstigen betrieblichen Aufwendungen eine eingeschränkte Vergleichbarkeit zum Vorjahr. Bei analoger Anpassung der Vorjahresausweise ergeben sich ein Rohergebnis in Höhe von 6.672 TEUR bzw. sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 3.589 TEUR für das Geschäftsjahr 2021/2022.

Außergewöhnliche Erträge und/oder Aufwendungen lagen im Geschäftsjahr 2022/2023 nicht vor

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 38 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr: 6 TEUR).

Latente Steuern

Unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind rd. 7 TEUR an latenten Steuererträgen berücksichtigt (Vorjahr: 7 TEUR latenter Steueraufwand).

5. Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus den abgeschlossenen Leasingverträgen und Avalen. Zum Bilanzstichtag beträgt die sonstige finanzielle Verpflichtung hieraus insgesamt 75 TEUR (Vorjahr: 534 TEUR inklusive einer Kreditzusage).

Bestellobligen bestehen in geschäftsüblichem Umfang.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2022/2023 waren unverändert:

Herr Robin Ochmann, Diplom-Betriebswirt, Kaufmann

Iserlohn

Herr Oliver Angenendt, Diplom-Ökonom, Kaufmann

Münster

Frau Sarah Weick, Diplom-Kauffrau, Kauffrau

Hemer

Alle Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Nennung der Organbezüge wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2022/2023 waren bei der Gesellschaft 39 Mitarbeiter beschäftigt, davon 11 gewerbliche Arbeitnehmer (Vorjahr: 12) und 28 Angestellte (Vorjahr: 27).

Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022/2023 zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.12.2023 festgestellt.

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERS

An die Aktuell Vertriebs GmbH, Iserlohn

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Aktuell Vertriebs GmbH, Iserlohn, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Aktuell Vertriebs GmbH, Iserlohn, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.