EPMap-System GmbH
Herdecke
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2021
EUR |
31.12.2020
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
63.377,00 |
695.167,94 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
52.999,00 |
13.681,00 |
| II.
Sachanlagen |
10.378,00 |
681.486,94 |
| B.
Umlaufvermögen |
6.310.091,83 |
16.460.779,97 |
| I.
Vorräte |
5.109,00 |
399.607,96 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
59.832,12 |
118.640,94 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
6.245.150,71 |
15.942.531,07 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
20.600,60 |
39.052,33 |
| Aktiva |
6.394.069,43 |
17.195.000,24 |
Passiva
|
|
31.12.2021
EUR |
31.12.2020
EUR |
| A.
Eigenkapital |
4.350.670,35 |
15.750.620,80 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
38.636,00 |
38.636,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
27.329.165,23 |
27.329.165,23 |
| III.
Verlustvortrag |
11.617.180,43 |
1.947.519,10 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
11.399.950,45 |
9.669.661,33 |
| B.
Rückstellungen |
647.994,67 |
1.109.986,51 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.395.404,41 |
334.392,93 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.395.404,41 |
334.392,93 |
| Passiva |
6.394.069,43 |
17.195.000,24 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss wurde
gemäß §§ 242 ff.
und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen
Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags
aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine
Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut Registergericht: EPMap-System
GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Herdecke
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Hagen
Register-Nr.: HRB 11328
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die
entgeltlich erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände sowie das
Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Geringwertige Anlagegüter bis zu einem
Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind bei Zugang voll
abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr
sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf
Zugänge des Sachanlagevermögens werden im
Übrigen zeitanteilig vorgenommen.
Die
Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert
angesetzt.
Die
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert
angesetzt.
Die
sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Angaben zur Bilanz
Anlagespiegel für die einzelnen Posten des
Anlagevermögens
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen
des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Aufgrund der Schließung des Standorts Herdecke
sowie dem Herunterfahren der Gesellschaftsaktivitäten
sind sowohl die Mietereinbauten, als auch die für den
Vertrieb und die Entwicklung notwendigen Geräte und
Ausstattungen in voller Höhe wertberichtigt worden.
Mit dieser Wertberichtigung soll im vollen Umfang der
Ungewissheit bei der Fortführung der Gesellschaft
Rechnung getragen werden.
Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen
im Wesentlichen aus Umsatzsteuererstattungen für das
Jahr 2020 (EUR 35,14) sowie aus den
Umsatzsteuervoranmeldungen für die Monate November und
Dezember 2021 (EUR 29.165,10), Zinsforderungen
(EUR 6.000,00) sowie Kapitalertragsteuererstattungen
für das Jahr 2019 (EUR 5.405,37) und weisen eine
Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.
Angaben und Erläuterungen zu
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im
Wesentlichen für für ausstehende Rechnungen
für Lieferungen und Fremdleistungen für das Jahr
2021 (EUR 244.829,49), für
Gewährleistungsfälle (EUR 378.891,72),
für die Jahresabschlussarbeiten und
Steuererklärungspflichten des Jahres 2021
(EUR 18.000,00) sowie für ausstehende
Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung - BGHW
(EUR 5.773,46) gebildet.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Die sonstigen Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2020
ergeben sich im Wesentlichen aus
Ratenzahlungsvereinbarungen für angeschaffte
Mobiltelefone (EUR 1.781,81). Die sonstigen
Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit bis zu einem
Jahr auf.
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
1.395.404,41 EUR (Vorjahr: 334.392,93 EUR).
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr bestehen zum Bilanzstichtag nicht.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Außerplanmäßige Abschreibungen auf das
Anlagevermögen
Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden
außerplanmäßige Abschreibungen in
Höhe von EUR 406.688,89 vorgenommen.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge bestanden im
Jahr 2021 im Wesentlichen aus Erstattungen nach dem
Aufwendungsausgleichsgesetz (EUR 26.813,75) sowie aus
Wechselkurserträgen (EUR 975.451,32).
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Jahr
2021 handelt es sich im Wesentlichen um Kosten externer
Dienstleister für Management und Entwicklung (EUR
127.406,69), Kosten der Warenabgabe (EUR 460.377,48),
Raumkosten (EUR 119.840,06), Werbe- und Reisekosten
(EUR 20.322,79), Wechselkursverluste (EUR 430.163,13),
sowie Rechts- und Beratungskosten (EUR 3.705.773,21).
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 17
Angestellte bei der Gesellschaft beschäftigt.
Namen der Geschäftsführer
Im Geschäftsjahr 2021 wurden die Geschäfte
des Unternehmens durch Herrn Manfred Piechura
(Geschäftsführer bis 21. April 2021), Herrn
Jörg Peter Ströbel (Geschäftsführer)
sowie Herrn Doug Koo (Geschäftsführer)
wahrgenommen.
Ereignisse von wesentlicher Bedeutung
In 2020 haben die Anteilseigner der Gesellschaft
einen Vertrag mit einem potenziellen Investor geschlossen,
nach welchem diesem die Möglichkeit eingeräumt
wurde die Gesellschaft zu erwerben - aufschiebend bedingt
durch zu erreichende Meilensteine und etwaigen anderen
Nebenbedingungen. Im Zusammenhang mit dieser Kaufoption
hatte der potenzielle Investor die Verpflichtung
insgesamt EUR 13.908.205,84 an die Gesellschaft zu
überweisen, damit diese die gewünschten Produkte
entwickeln und die vereinbarten Meilensteine erreichen
kann. Nach den vorliegenden Aussagen und Informationen der
den Optionsvertrag begleitenden Rechtsanwälte besteht
für den durch den potenziellen Investor gezahlten
Betrag unter normalen Umständen keine
Rückzahlungsverpflichtung.
Die Geschäftsführung ist weiterhin der
Auffassung, dass dieser nicht-zurückzahlbare Betrag
unter Abwägung aller Gesichtspunkte als Eigenkapital
zu qualifizieren ist (more likely than not) - auch wenn
dieser Zahlbetrag einen hybriden Charakter hat.
Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
vollständigen Jahresfehlbetrag in Höhe von
EUR 11.399.950,45 auf neue Rechnung vorzutragen.
Herdecke, 28. Februar 2022
Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
gez. Geschäftsführung
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2022
festgestellt.
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