Willi
Strothmann GmbH
Versmold
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital |
0,00 |
2.782,30 |
| B.
Anlagevermögen |
62.720,74 |
73.391,02 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
45.394,00 |
52.657,00 |
| II.
Sachanlagen |
17.276,30 |
20.686,30 |
| III.
Finanzanlagen |
50,44 |
47,72 |
| C.
Umlaufvermögen |
118.080,86 |
113.553,82 |
| I.
Vorräte |
102.638,88 |
93.849,96 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
14.956,29 |
19.390,24 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
485,69 |
313,62 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
800,46 |
518,01 |
| E.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
250.600,14 |
233.123,12 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
432.202,20 |
423.368,27 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| 1.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-2.782,30 |
0,00 |
| 2.
eingefordertes Kapital |
23.217,70 |
26.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
273.817,84 |
259.123,12 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
250.600,14 |
233.123,12 |
| B.
Rückstellungen |
246.927,87 |
250.535,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
185.274,33 |
172.833,27 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
432.202,20 |
423.368,27 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Als Kapitalgesellschaft hat die Willi Strothmann GmbH
gemäß § 264 Abs. 1 Satz 1 HGB einen Anhang
zu erstellen.
Gemessen an den Größenmerkmalen des §
267 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Als solche macht sie von den
größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch.
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren
die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses
nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden
die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des
Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung wurden im einzelnen die nachfolgenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Die Zugänge zum Sachanlagevermögen sind zu
Anschaffungskosten bilanziert. Das Anlagevermögen
wurde linear und degressiv entsprechend der nach
steuerlichen Grundsätzen ermittelten Nutzungsdauer
abgeschrieben. Von der Bewertungsfreiheit nach § 6
Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht.
Im Anlagevermögen enthalten sind Werkzeuge, die
auf Grund eines über mehrere Geschäftsjahre
hinweg wertmäßig relativ gleich bleibenden
Bestandes mit einem Festwert angesetzt wurden. Der Bestand
wurde regelmäßig ersetzt und unterliegt in
seinem Umfang, seinem Wert und seiner Zusammensetzung nur
geringen Veränderungen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt.
Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
wurden erkennbare Risiken durch Einzelwertberichtigungen
berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und
Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in
Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen ausreichend
Rechnung getragen.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte gem.
§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags.
Die sonstige Rückstellungen sowie die
Steuerrückstellungen werden in Höhe des Betrages
angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist, um alle ungewissen
Verbindlichkeiten und drohenden Verluste abzudecken.
Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte mit dem
Rückzahlungsbetrag.
Angaben zur Bilanz
Am Bilanzstichtag bestanden gegenüber den
Gesellschaftern Forderungen in Höhe von Euro
0,00 (Vorjahr: Euro 9.455,89) sowie Verbindlichkeiten in
Höhe von Euro 27.485,92 (Vorjahr: Euro 22.263,94).
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beläuft sich auf Euro
0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).
Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben in
Höhe von Euro 171.718,69 (Vorjahr: Euro 147.456,82)
eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, sowie in Höhe
von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00) eine Restlaufzeit von
mehr als fünf Jahren.
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
5,15
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0,00
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
Heubeck 2005 G
|
|
Aus der nach Inkrafttreten des BilMoG geänderten
Bewertung der laufenden Pensionsverpflichtungen war eine
außerordentliche Zuführung zur
Pensionsrückstellung in Höhe von Euro 14.383,00
vorzunehmen. Der erhöhte Zuführungsbetrag wird
gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB über 15 Jahre
angesammelt; zum 31.12.2010 steht ein Teilbetrag dieser
Zuführung von Euro 13.424,13 noch aus.
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
242.627,87
|
|
|
Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögenswerte
|
0,00
|
Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr 2010 erfolgte die
Geschäftsführung der Willi Strothmann GmbH durch
Rolf Franz-Pohlmann.
Der Geschäftsführer ist von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Die Forderungen gegenüber der
Geschäftsführung entwickelten sich im
Berichtsjahr wie folgt:
|
|
|
Geschäftsjahr
|
Vorjahr
|
|
|
|
Euro
|
Euro
|
|
Anfangsbestand
|
|
9.455,89
|
8.257,29
|
+
|
Neugewährungen
|
|
879,82
|
1.198,60
|
-
|
Rückzahlungen
|
|
-26.00,00
|
0,00
|
|
Endbestand
(Verbindlichkeit)
|
|
-15.664,29
|
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Die Forderungen werden mit 8,00 % p.a. verzinst.
In Höhe der bestehenden
Pensionsrückstellung von 242.627,87 € besteht
seitens des Alt-Geschäftsführers Willi Strothmann
eine Rangrücktrittsvereinbarung zum Ausgleich des
nichtgedeckten Jahresfehlbetrages.
Versmold, den 30.11.2011
- Geschäftsführung -
Rolf Franz-Pohlmann
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2011 festgestellt.
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