Thales Simulation & Training GmbH

Thales Simulation & Training GmbH

Wedel

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

ANHANG

für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Thales Simulation & Training GmbH, Wedel, (bis zum 12. Mai 2022: RUAG Defence Deutschland GmbH) (im Folgenden auch: "Gesellschaft") ist im Berichtszeitraum gem. § 267 Abs. 1 HGB als eine kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Das Geschäftsjahr 2023 beginnt mit dem 1. Januar und endet mit dem 31. Dezember. Das Vorjahr ist ein Rumpfgeschäftsjahr, das sich auf den Zeitraum 01. Mai bis 31. Dezember 2022 bezieht.

Der vorliegende Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gibt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wieder. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Wedel und ist beim Amtsgericht Pinneberg unter der Nummer HRB 3588 PI registriert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Auf Basis des Anteilskauf- und Übertragungsvertrages vom 28. Januar 2022 wurden sämtliche Geschäftsanteile von der RUAG Deutschland GmbH an die Thales Deutschland GmbH (ehem. Thales Management & Services Deutschland GmbH) mit Wirkung zum Ablauf des 30. April 2022 übertragen. Seit dem 1. Mai 2022 ist die Gesellschaft in die Thales-Gruppe eingegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung richtet sich nach den §§ 252 ff. HGB. Im Einzelnen handelt es sich dabei unverändert um folgende Grundsätze und Methoden:

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungsdauer orientiert sich an den steuerlichen Abschreibungstabellen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800 EUR werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Ihr Abgang wird im Zugangsjahr unterstellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag angesetzt. Die seit dem 1. Januar 2017 vorgenommene Abwertung auf Basis von Versorgungsreichweiten wurde 2023 unverändert fortgeführt. Die Versorgungsreichweite wird dabei aufgrund von Verbrauchsanalysen aus der Vergangenheit ermittelt. Eine Ausnahme bilden Vorräte, 2/9 die aufgrund von Verträgen zehn bis fünfzehn Jahre vorgehalten werden müssen. Hier greift das Gängigkeitsverfahren. Bei den betreffenden Artikeln wird in den ersten fünf Jahren auf eine Abwertung verzichtet. Diese erfolgt linear ab dem sechsten bis zum fünfzehnten Jahr nach der Anschaffung bzw. Herstellung.

In die Herstellungskosten werden angemessene Anteile der Fertigungsgemeinkosten sowie Materialgemeinkosten einbezogen. Auf das Wahlrecht zur Aktivierung allgemeiner Verwaltungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB wird verzichtet.

Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Geleistete Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Eine Forderung wurde im Geschäftsjahr 2021 einzelwertberichtigt, und befindet sich zum Bilanzstichtag beim Kunden nach wie vor in der Prüfung. Darüber hinaus waren alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag werthaltig. Mit einem Ausfall ist nicht zu rechnen, sodass auf eine Pauschalwertberichtigung verzichtet wurde. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die liquiden Mittel und die Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Die voraussichtliche Restlaufzeit der Rückstellungen ist jeweils kleiner als ein Jahr, mit Ausnahme der Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen und für Jubiläen. Entsprechende Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst. Wir verweisen zudem auf die weiterführenden Erläuterungen in Abschnitt III.

Verbindlichkeiten werden zu den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und -Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs bewertet. Bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger werden das Realisations- und Imparitätsprinzip nicht berücksichtigt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Posten im Berichtszeitraum ist im Anlagenspiegel dargestellt, der als Anlage angefügt ist.

Vorräte

Die Wertberichtigung auf Vorräte am Lager beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 409 (Vorjahr: T€ 342). Dabei wurden wie im Vorjahr die Vorräte, die nachweislich während einer bestimmten Dauer keine oder nur geringe Lagerbewegungen verzeichnen und deren späterer Einsatz nicht wahrscheinlich ist, auf Basis einer Versorgungsreichweitenanalyse pro Artikel bewertet. Ausnahmen bilden Vorräte, die nach dem Gängigkeitsverfahren bewertet werden. Dazu verweisen wir auf die Erläuterungen in Abschnitt II.

Forderungen

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und gegen verbundene Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen gegen den Thales-Konzern belaufen sich auf T€ 63 (Vorjahr: T€ 0), davon T€ 43 aus dem Cash-Pool-Verhältnis (Vorjahr: T€ 0) mit dem Thales Konzern.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von T€ 260 ist voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage von T€ 1.047 (Vorjahr: T€ 1.047) setzt sich zusammen aus anderen Zuzahlungen des Gesellschafters im Sinne von § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB, welche aus der in 2017 erfolgten Verschmelzung zur Aufnahme der Glückauf-Logistik GmbH, Kassel, resultieren.

Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag T€ 313 (Vorjahr: T€ 333). Als Grundlage für die Berechnung der Pensionsverpflichtungen wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und ein durchschnittlicher Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren von 1,83% bei einer Duration von 15 Jahren verwendet. Für die Ermittlung des Unterschiedsbetrags nach § 253 Abs. 6 HGB wurde ein durchschnittlicher Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren von 1,75 % bei einer Duration von 15 Jahren angesetzt. Ab Rentenbeginn wurde keine jährliche Rentenerhöhung eingerechnet. Die Witwenrentenanwartschaften wurden nach der kollektiven Methode bewertet.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 3 HGB beträgt T€ 4. Effekte aus der Änderung des Abzinsungssatzes werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Personalaufwand ausgewiesen.

Ein Anspruch aus Rückdeckungsversicherungen wird gem. § 246 Abs. 2 HGB mit den Pensionsrückstellungen verrechnet, da er dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist und ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung dient. Die Anschaffungskosten dieses Anspruchs beliefen sich auf T€ 644 und entsprechen einem Zeitwert von T€ 330. Der an die Gesellschaft im Berichtszeitraum ausgezahlte Rentenanteil betrug T€41. Der mit den Zinserträgen aus der Aufzinsung der Rückdeckungsversicherung (T€ 4) verrechnete Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung (T€ 10) ergab saldiert einen Zinsaufwand von T€ 6.

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf T€ 1.543 (Vorjahr: T€ 1.720) und betreffen im Wesentlichen laufende Verpflichtungen aus dem Personalbereich, ausstehende Rechnungen, Gewährleistungsverpflichtungen, Ertragssteuern sowie eine Risikovorsorge für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf T€ 12.889 (Vorjahr: T€ 10.020). Diese setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit T€ 406 (Vorjahr: T€ 0), erhaltenen Anzahlungen mit T€ 10.483 (Vorjahr: T€ 10.020) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit T€ 2.000 (Vorjahr: T€ 0).

Latente Steuern

Gemäß § 274a Nr. 4 HGB werden keine latenten Steuern ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Berichtszeitraum erzielte die Thales Simulation & Training GmbH Umsatzerlöse in Höhe von T€ 4.140 (Vorjahr: T€ 10.949). Die Umsatzerlöse entfallen mit T€ 1.973 (Vorjahr: T€ 7.700) auf den Umsatz mit Dritten sowie in Höhe von T€ 2.167 (Vorjahr: T€ 3.249) auf den Umsatz innerhalb des Thales Konzerns.

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich zum Bilanzstichtag auf T€ 245 (Vorjahr: T€ 146). Darin enthalten sind periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 192 (Vorjahr: T€ 110) sowie sonstige betriebliche Erträge aus Umrechnungsgewinnen von Fremdwährungen in Höhe von T€ 7 (Vorjahr: T€ 10). Darüber hinaus sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen weitere periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 17 (Vorjahr: T€ 3) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich am Bilanzstichtag auf T€ 1.541 (Vorjahr: T€ 1.562). Darin enthalten sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 5 (Vorjahr: T€ 3) sowie periodenfremde Aufwendungen aus der Bildung von Rückstellungen in Höhe von T€ 399 (Vorjahr: T€ 733). Diese ergeben sich aus der Risikovorsorge für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe von T€ 183 (Vorjahr: T€ 695). Zudem sind Aufwendungen für Gewährleistungen in Höhe von T€ 216 (Vorjahr: T€ 39) enthalten. Darüber hinaus sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen weitere periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 16 (Vorjahr: T€ 4) enthalten.

Die Zinserträge belaufen sich auf T€ 2 (Vorjahr: T€ 0).

Der Zinsaufwand beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 14 (Vorjahr: T€ 7). Darin enthalten sind Aufwendungen aus der Aufzinsung der Jubiläumsrückstellung von 2 T€ (Vorjahr: T€ 1), der Verzinsung der Pensionsrückstellung in Höhe von T€ 6 (Vorjahr: Zinsertrag T€ 5), sowie Zinszahlungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 6 (Vorjahr: T€ 0).

Die Gesellschaft weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 894 (Vorjahr: Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 78) aus.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Thales Simulation & Training GmbH hat zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 99 (Vorjahr: T€ 111). Diese sind aus der obigen Tabelle ersichtlich. Die Reduzierung ist darauf zurückzuführen, dass bei Fahrzeugen und Anlagen Leasing-Neuverträge von den Shared Services der Thales abgeschlossen und der Gesellschaft gegen ein Nutzungsentgelt zur Verfügung gestellt werden. Somit bestehen für die Thales Simulation & Training GmbH in diesem Fall keine langfristigen Finanzverbindlichkeiten als Leasing-Nehmer.

Geschäftsführung

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 49 (Vorjahr: 50) Angestellte (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, darunter ein Werkstudent und vier Aushilfen. Zu den Festangestellten zählen 6 Frauen und 38 Männer. Insgesamt sind 30 Personen in technischen sowie 14 in kaufmännischen Bereichen des Unternehmens tätig.

Honorar für den Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt T€ 28 und entfällt lediglich auf Abschlussprüfungsleistungen.

Mutterunternehmen

THALES S.A., Paris La Defense, eine Gesellschaft Societe Anonyme nach französischem Recht, erstellt den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis der Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist. Die Thales Deutschland GmbH, als Mutterunternehmen der Thales Simulation & Training GmbH, erstellt keinen Teilkonzernabschluss (Befreiung gemäß § 291 HGB).

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht von THALES S.A., Paris La Defense, Frankreich, ist auf Anforderung bei der Thales Deutschland GmbH, Thalesplatz 1, 71254 Ditzingen, erhältlich.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag soll mit dem Gewinnvortrag verrechnet werden.

Nachtragsbericht

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag mit Auswirkung auf den vorliegenden Abschluss haben sich nicht ergeben.

Thales Simulation & Training GmbH

Entwicklung des Anlagevermögens 2023 im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023