Vsquared Ventures I GmbH & Co. KG

Vsquared Ventures I GmbH & Co. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Vsquared Ventures I GmbH & Co. KG mit Sitz in München ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der HRA 112079 eingetragen. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 i.V.m. § 264a Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB) als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 264a und 267 HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Ihre Gliederung und Bezeichnung weicht gemäß § 265 Abs. 6 HGB von § 275 Abs. 2 HGB ab, um den spezifischen Geschäftsverlauf der Gesellschaft besser abzubilden und den Informationsgehalt des Jahresabschlusses zu erhöhen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt:

• Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten (Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten) angesetzt.

• Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Im Geschäftsjahr 2023 wurden Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 7.608 vorgenommen.

• Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit dem Nennwert angesetzt.

• Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 73.100,00. Davon waren zum Bilanzstichtag EUR 73.000,00 einbezahlt. Zum 31. Dezember 2023 ist das gesamte Kapital in Höhe von EUR 73.100,00 im Handelsregister eingetragen.

Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in der Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt. Soweit objektive Anhaltspunkte vorliegen, werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Währungsumrechnung

Finanzanlagen in Fremdwährung werden zum Kurs im Zeitpunkt der Einlage umgerechnet. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1.Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Wie im Vorjahr sind sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände innerhalb eines Jahres fällig.

2.Verbindlichkeiten

Wie im Vorjahr sind sämtliche Verbindlichkeiten innerhalb eines Jahres fällig.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden keine Haftungsverhältnisse oder sonstigen Verpflichtungen im Sinne des § 251 HGB.

2.Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zu den sonstigen finanziellen Verpflichtungen zählt insbesondere die jährliche Managementgebühr, die während der Laufzeit des Fonds – d.h. längstens bis zum Jahr 2032 – an die Vsquared Ventures Management GmbH zu entrichten ist. Gemäß Gesellschaftsvertrag beträgt die Gebühr 2 % des zugesagten Investorenkapitals und reduziert sich nach Ablauf der Investitionsperiode jährlich um 0,25 Prozentpunkte, bis sie 1,25 % erreicht. Die hieraus resultierende finanzielle Verpflichtung beläuft sich auf TEUR 7.493.

Im Rahmen einer laufenden Series-A-Finanzierungsrunde ist ein an ein Portfoliounternehmen ausgereichtes Wandeldarlehen zum 31. Dezember 2023 noch nicht zur Wandlung fällig. Der Betrag beläuft sich auf EUR 258.090,28.

3.Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Im Geschäftsjahr 2023 waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

VI. Vorgänge nach dem Bilanzstichtag

Die aktuellen Entwicklungen und Turbulenzen im Bankensektor sowie die damit verbundenen Unsicherheiten bei einzelnen Kreditinstituten veranlassten die Geschäftsführung, mögliche Auswirkungen und Risiken im Hinblick auf Einlagen, Darlehensverträge einschließlich Kreditlinien für den Fonds, Portfoliogesellschaften sowie Investoren zu prüfen. Derzeit sind der Gesellschaft keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage oder die Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie auf die Portfoliogesellschaften und Investoren bekannt.

Geschäftsführung der Komplementärin (Vsquared Ventures Management GmbH):

gez. Benedikt von Schoeler

gez. Thomas Tilman Oehl

München, den 28. Mai 2024