ISG Abrechnungsmanagement GmbH

ISG Abrechnungsmanagement GmbH

Elmshorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Wirtschaftsjahr vom 01. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023

ISG Abrechnungsmanagement GmbH, Elmshorn

Allgemeine Angaben

Die ISG Abrechnungsmanagement GmbH, Elmshorn ist bei dem Handelsregister Pinneberg unter der Nummer HRB 7150 PI in das Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss der ISG Abrechnungsmanagement GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde gemäß dem Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften erstellt.

Für die Bilanz bzw. die Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 Abs. 2 (Gesamtkostenverfahren) HGB angewandt.

Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften wurde im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Besondere Sachverhalte, die dazu führen, dass der Jahresabschluss kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermitteln kann, z. B. aperiodische Gewinnrealisierungen, Auflösungen von hohen stillen Reserven, Sale-and-Lease-Back-Geschäfte, Insolvenz bedeutender Kunden oder Lieferanten im Geschäftsjahr, liegen nicht vor. Der Jahresabschluss ist grundsätzlich mit dem Vorjahr vergleichbar.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern sie der Abnutzung unterliegen, werden sie um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauern betragen 3 Jahre.

Die Nutzungsdauer entgeltlich erworbener Hardware wurde mit 1 Jahr angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauern betragen 3 bis 13 Jahre.

Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu Euro 250,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,00 werden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken aus- gewiesen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sofern Rückstellungen gebildet wurden, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, wurden diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Bruttoanlagenspiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen (keine Offenlegung nach § 326 Abs. 1 i. V. m. § 274a HGB).

Forderungen

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich um solche aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus Umsatzsteuer in Höhe von T€ 30 (Vorjahr T€ 35) sowie Kautionen von T€ 20 (Vorjahr T€ 20).

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 100.000,00 und verteilt sich wie folgt auf die:

Stadt Elmshorn, für die Stadtwerke Elmshorn, Elmshorn: 25.000 Euro

Gemeinde Halstenbek, für die Gemeindewerke Halstenbek: 25.000 Euro

Stadtwerke Pinneberg GmbH, Pinneberg: 25.000 Euro
ISG Abrechnungsmanagement GmbH, Elmshorn: 25.000 Euro

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten (T€ 222 (Vorjahr T€ 137)), Rückstellungen für nachlaufende Rechnungen (T€ 8 (Vorjahr T€ 7)), Rückstellungen für Gewährleistungen (T€ 80 (Vorjahr T€ 80)) und Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 16 (Vorjahr T€ 16)).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch übliche Eigentumsvorbehalte der Lieferanten besichert.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen/ Haftungsverhältnisse

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für die Anmietung der Büroräumlichkeiten nach der ab dem 01.08.2023 geltenden Vertragsverlängerung (T€ 470; Vorjahr T€ 89) sowie diverse Leasingverträge für Pkw (T€ 50; Vorjahr T€ 34).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Es wurden im Geschäftsjahr im Durchschnitt 31 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 31), davon 10 Frauen und 21 Männer.

Vorschüsse wurden nicht gewährt.

Abschlussprüfer honorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022/23 berechnete Gesamthonorar betrifft Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von € 8.500,00 (Vorjahr € 8.500,00).

Namen der Geschäftsführer

Dipl.-Kfm. Georg Binder, Kaufmann, Schönefeld

Auf die Angabe der Geschäftsführervergütung wurde nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Elmshorn, den 25.10.2023

ISG Abrechnungsmanagement GmbH

Georg Binder

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Dezember 2023