Plieske & Lederer GmbH

Plieske & Lederer GmbH

Sankt Augustin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Grundlagen und Methoden

Vorliegender Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Grundsätzen der Rechnungslegungsvorschriften des HGB erstellt.

Die Regelungen des GmbH-Gesetzes wurden ebenfalls berücksichtigt.

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Gliederungsvorschriften des § 266 ff. HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen bezüglich der Form der Darstellung wurde Gebrauch gemacht.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

Abweichungen gegenüber dem Vorjahr

Bei dem vorliegenden Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten bewertet und um die planmäßige Abschreibung vermindert.

Der Wertansatz der Sachanlagen berechnete sich aus den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Die Herstellungskosten setzen sich aus unmittelbar zurechenbaren Kosten, notwendigen Gemeinkosten sowie durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen zusammen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear und degressiv vorgenommen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Ergibt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung im Ergebnis eine höhere Jahresabschreibung, wird der Übergang vollzogen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von Euro 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen wurde wie folgt angesetzt:

• Beteiligungen zu Anschaffungskosten

• Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

• Ausleihungen zum Nennwert

• Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

• Sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten Falls erforderlich, wurde der zum Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. War der Tageswert zum Bilanzstichtag niedriger, wurde dieser angesetzt.

Bei der Bewertung der Forderungen und Wertpapiere wurden erkennbare Risiken berücksichtigt.

Gem. § 4e Abs. 3 S. 3 EStG wurde im Jahr 2017 ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von € 103.012,77 für eine ausgelagerte Pensionsverpflichtung einbezogen, der gem. in den folgenden 10 Jahren gleichmäßig verteilt wird. Für 2023 beträgt der aufzulösende Anteil demnach € 10.301,23 und es verbleibt somit ein Restbetrag von € 41.204,89.

Die Steuerrückstellungen weisen die für das vorherige sowie das aktuelle Geschäftsjahr betreffenden Steuern aus:

-Rückstellung für Gewerbesteuer 2023 € 1.868,00,

-Rückstellung für Gewerbesteuer 2022 € 21.404,00,

-Rückstellung Körperschaftsteuer 2023 € 0,00, da sich eine Forderung ergeben hat.

-Rückstellung Körperschaftsteuer 2022 € 0,00, da sich eine Forderung ergeben hat.

Alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten wurden bei den sonstigen Rückstellungen unter Einbeziehung erkennbarer Risiken berücksichtigt:

-Rückstellung Tantiemen der GF für 2023, € 78.280,93

-Rückstellung Tantiemen der GF für 2022, € 124.786,98, Rest

-Rückstellung Tantieme und Provisionen Mitarbeiter, € 0,00

-Rückstellung für Berufsgenossenschaft 2023, € 4.867,81

-Rückstellung für nicht genommenen Urlaub € 41.949,90

-Rückstellung für Gewährleistungen (lt. Erfahrungssätzen)

Laufzeit mehr als 1 Jahr, daher Abzinsung

=> handelsrechtlich gem. § 253 Abs. 2 HGB, 0,95% = € 92.105,02

=> steuerrechtlich gem. § 6 Abs. 1 Nr. 3a EStG, 0,898% = € 90.567,79

-Rückstellung für Abschluss und Prüfung € 4.600,00

-Rückstellung für Prozesskosten Laufzeit mehr als 1 Jahr, daher Abzinsung

=> handelsrechtlich gem. § 253 Abs. 2 HGB, 0,95% = € 18.812,79

=> steuerrechtlich gem. § 6 Abs. 1 Nr. 3a EStG, 0,898% = € 18.498,80.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Falls die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten mit dem höheren Tageswert ausgewiesen.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Die Sachverhalte mit Fremdwährungen wurden auf Euro umgerechnet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Kurswert (Devisenkassamittelkurs) zum Bilanzstichtag bewertet. Bei dauerhafter Kursänderung wurden die Forderungen mit dem niedrigeren und die Verbindlichkeiten mit dem höheren Wert angesetzt.

Bei Deckung durch Termingeschäfte wurde der Terminkurs berücksichtigt.

Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten Sind Herstellungskosten mit Fremdkapital finanziert worden, sind auch Zinsen bei der Bewertung angesetzt worden. Dies bezieht sich nur auf die Dauer der Herstellung.

Angaben zur Bilanz

Planmäßige Verteilung des Geschäfts- und Firmenwertes

Entgeltlich erworbener Geschäfts- und Firmenwert wurde aktiviert und planmäßig auf 10 Jahre in der Handelsbilanz bzw. 15 Jahre in der Steuerbilanz verteilt.

Aktive latente Steuern

Gem. § 274a Nr. 4 HGB sind kleine Kapitalgesellschaften von der Anwendung befreit. Hiervon wurde Gebrauch gemacht.

Passive latente Steuern

Gem. § 274a Nr. 4 HGB sind kleine Kapitalgesellschaften von der Anwendung befreit. Hiervon wurde Gebrauch gemacht.

Pensionsrückstellungen

Siehe Ausführungen dazu oben.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5Jahre

Die bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre betragen insgesamt Euro

593.812,21 (Vorjahr: Euro 66.162,35). Es handelt sich um ein Darlehen zur Stärkung des Kontokorrents, des Kaufs der Firma Pohl und um Darlehen für die Auslagerung von Pensionszusagen.

Die bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, betragen insgesamt Euro 42.173,28.

Bewertungseinheiten - liegen nicht vor.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen (Anzahlungs- und Gewährleistungsbürgschaften) ist nicht zu rechnen.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung vom 22.11.2023 akzeptierte den Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung.

Eigenkapitalanteil von Wertaufholungen - liegt nicht vor.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der Gesellschafterversammlung wird empfohlen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der nach § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 0,00 Euro.

Zusätzliche Angaben zur Verbesserung des Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Während des abgelaufenen Jahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt: Frau Eva Lederer-Werthmann, Kauffrau, Herr Dirk Plieske, Kaufmann und Herr Marcel Kreutz, Kaufmann.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer liegen in Höhe von € 32.715,23, die verzinst wurden, vor.

Durchschnittlich waren 32,9 Personen im Unternehmen beschäftigt.

Angaben zur unbeschränkten Haftung an Unternehmen

- liegt nicht vor.

Angaben zu Investmentvermögen

- liegt nicht vor.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

- liegt nicht vor.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 25.03.2025 festgestellt.