Holzenergie
Wegscheid GmbH
Sonnen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
5.317.910,78 |
5.696.045,98 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
19.199,00 |
47.025,00 |
| II.
Sachanlagen |
5.268.711,78 |
5.619.020,98 |
| III.
Finanzanlagen |
30.000,00 |
30.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.490.448,27 |
10.903.298,90 |
| I.
Vorräte |
1.216.469,69 |
8.670.723,27 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen
abgesetzt |
4.171.377,33 |
0,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
2.118.209,07 |
1.785.917,38 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
155.769,51 |
446.658,25 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
62.721,07 |
22.840,07 |
| D.
Aktive latente Steuern |
0,00 |
310.434,45 |
| E.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
3.155.111,88 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
12.026.192,00 |
16.932.619,40 |
Passiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
16.875,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Bilanzverlust |
3.180.111,88 |
8.125,00 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
3.155.111,88 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
265.739,00 |
364.682,43 |
| C.
Verbindlichkeiten |
11.731.948,80 |
16.526.907,77 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
28.504,20 |
24.154,20 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
12.026.192,00 |
16.932.619,40 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2018
der Holzenergie Wegscheid GmbH
-zur Veröffentlichung-
A. ALLGEMEINE ANGABEN
Die
Holzenergie Wegscheid GmbH hat ihren Sitz in
Sonnen und ist eingetragen in das Handelsregister
beim Amtsgericht Passau HRB 7481.
Der Jahresabschluss der
Holzenergie Wegscheid GmbH wurde auf der Grundlage
der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in
der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG)
aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die entgeltlich erworbenen
immateriellen Vermögensgegenstände werden
mit den Anschaffungskosten aktiviert und
planmäßig linear auf die voraussichtliche
Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.
Die Bewertung des
Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen. In die
Herstellungskosten der selbsterstellten Anlagen werden
neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige
Gemeinkosten einbezogen. In den Herstellungskosten nicht
enthalten sind Fremdkapitalzinsen.
Gebäude werden linear mit einer Nutzungsdauer
von 33 Jahren abgeschrieben.
Die
beweglichen Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens werden linear und/oder degressiv
entsprechend ihrer betrieblichen Nutzungsdauer von 3 bis 25
Jahren abgeschrieben.
Geringwertige Anlagengegenstände bis EUR 800
Anschaffungs- oder Herstellungskosten werden sofort
abgeschrieben.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die
Waren werden mit den durchschnittlichen
Anschaffungskosten bzw. letzten Einkaufspreisen bewertet.
Posten mit verminderter Marktgängigkeit werden auf den
niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.
Die
unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden
entsprechend ihres Fertigstellungsgrads mit den
Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten
enthalten neben den Einzelkosten auch anteilige Fertigungs-
und Materialkosten. In den Herstellungskosten nicht
enthalten sind Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie
Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen.
Bestandsrisiken, z.B. aus geminderter Verwertbarkeit,
fanden durch Gängigkeitsabschreibungen
angemessene Berücksichtigung. Soweit die
Herstellungskosten bei fertigen Erzeugnissen durch die
voraussichtlich erzielbaren Verkaufserlöse nicht
gedeckt sind, werden besondere Abschläge zur
verlustfreien Bewertung vorgenommen.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände werden
grundsätzlich mit dem Nennbetrag unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden wegen
des allgemeinen Zins- und Kreditrisikos Einzel- und
Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.
Die
Rechnungsabgrenzungsposten betreffen abgegrenzte
Ansprüche aus Vorleistungen. Die Auflösung der
Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.
Latente Steuer werden gebildet für zeitliche
Unterschiede zwischen den handelsbilanziellen und
steuerlichen Wertansätzen von
Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten unter Einbeziehung von
berücksichtigungsfähigen Verlust- und
Zinsvorträgen, wenn eine Verrechnung mit
steuerpflichtigem Einkommen innerhalb des gesetzlich
festgelegten Zeitraums von fünf Jahren genutzt werden
kann. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis
des Ertragsteuersatzes von aktuell 27,73 %. Der
Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer,
Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag. Aktive und
passive latente Steuern werden saldiert. Eine sich
insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als
passive latente Steuer angesetzt. Im Falle einer
Steuerentlastung wird entsprechend dem
Aktivierungswahlrecht auf die Bilanzierung verzichtet.
Die
Steuerrückstellungen und die
sonstigen Rückstellungen werden in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Künftige
Preis- und Kostensteigerungen im Zeitpunkt der
Erfüllung der Verpflichtung werden
berücksichtigt.
Die
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Die
Bewertungsgrundsätze wurden gegenüber dem
Vorjahr nicht geändert, Ausnahmen werden gesondert
aufgeführt.
B. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind
Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von
449.236,44 Euro (Vorjahr 324.437,13 Euro) enthalten.
2. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Die Gesellschaft ist buchmäßig
überschuldet. Dies bedeutet jedoch nicht notwendig,
dass auch Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne
vorliegt. Eine Prüfung dahingehend kann nur im Rahmen
einer gesonderten Überschuldungsprüfung erfolgen,
für die andere Bewertungsgrundsätze als für
die Handelsbilanz gelten. Auf die Vorschriften der
§§ 64, 71, 84 GmbHG und §§ 283 ff
StGB wurde der Geschäftsführer hingewiesen.
3. Eigenkapital
Im Bilanzverlust in Höhe von -3.180.111,88Euro
ist ein Verlustvortrag in Höhe von -8.125,00Euro
(Vorjahr 648.992,88 Euro) enthalten.
4. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen vor allem
Urlaubsrückstellungen.
5. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Laufzeit bis zu 1 Jahr
3.725.426,54 Euro
Vorjahr 5.442.618,55 Euro
Laufzeit zwischen 1 Jahr und 5 Jahre
817.463,33 Euro
Vorjahr 921.115,58 Euro
Laufzeit über 5 Jahre
913.105,90 Euro
Vorjahr 1.063.454,97 Euro
6. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Laufzeit bis zu 1 Jahr
4.794.322,35 Euro
Vorjahr 4.539.511,67 Euro
7. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
Laufzeit bis zu 1 Jahr
4.141.377,33 Euro
Vorjahr 3.571.070,66 Euro
8. Sonstige Verbindlichkeiten
Laufzeit bis zu 1 Jahr
898.359,68 Euro
Vorjahr 373.023,39 Euro
Laufzeit zwischen 1 Jahr und 5 Jahre
83.271,00 Euro
Vorjahr 616.112,95 Euro
Laufzeit über 5 Jahre
500.000,00 Euro
Vorjahr 0,00 Euro
davon gegenüber Gesellschaftern
0,00 Euro
Vorjahr 0,00 Euro
davon aus Steuern
132.172,35 Euro
Vorjahr 72.482,60 Euro
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
291.981,68 Euro
Vorjahr 65.181,15 Euro
9. Sicherheiten
Für Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten in Höhe von 5.258 TEuro und sonstige
Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 116 TEuro wurden
Sicherheiten in Form von Sicherungsübereignung,
Grundschulden, Forderungszession gestellt.
Im übrigen bestehen branchenübliche bzw.
gesetzliche Sicherheiten.
C. SONSTIGE ANGABEN
2. Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurde die Gesellschaft durch folgende Personen
geführt:
Herrn Hubert Schätzl, kfm.
Geschäftsführer
Herrn Walter Schätzl, kfm.
Geschäftsführer
3. Mitarbeiter
In 2018 beschäftigte die Gesellschaft
durchschnittlich 65 (Vorjahr 48) Mitarbeiter.
Sonnen, den 12.11.2019
gez.
Hubert Schätzl
gez.
Walter Schätzl
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.11.2019 festgestellt.
|
