TARGO Realty Services GmbHLiquidiert

TARGO Realty Services GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

PASSIVA

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 29. März 2017.

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

1 Allgemeine Angaben

Die TARGO Realty Services GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Düsseldorf und wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Registernummer HRB 49744 geführt.

Gegenstand des Unternehmens ist die bedarfsgerechte Versorgung der Gesellschaften des Teilkonzerns der TARGO Deutschland GmbH, Düsseldorf, mit Betriebsstätten und dazugehörigen Grundstücken. Hierzu gehören insbesondere die Gebäudeverwaltung, die Gebäudebewirtschaftung sowie die Planung, Steuerung und Überwachung von Neu- und Umbaumaßnahmen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Werte im Jahresabschluss werden auf volle Tausend gerundet. Hieraus können Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten auftreten.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich gesetzliche Änderungen ergaben.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150 und EUR 410 (jeweils ohne Umsatzsteuer) werden aktiviert und im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Vermögensgegenstände bis EUR 150 (ohne Umsatzsteuer) werden direkt im Aufwand erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert zuzüglich/abzüglich abgegrenzter Zinsen ausgewiesen. Die hieraus resultierenden Zinserträge werden abzüglich negativer Zinserträge ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen werden für Verpflichtungen, die zum Bilanzstichtag dem Grunde und/oder der Höhe nach ungewiss sind, gebildet. Die Höhe der Rückstellungen entspricht dem nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelten Erfüllungsbetrag. Bei der Bestimmung werden vorhersehbare Kosten- und Preisänderungen sowie die Risiken und Unsicherheiten in Bezug auf die Verpflichtung berücksichtigt.

Rückstellungen mit erwarteter Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden auf Basis der durchschnittlichen Laufzeit der Verpflichtung sowie unter Zugrundelegung der von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung veröffentlichten Zinssätze abgezinst. Die Erträge und Aufwendungen aus der Ab-/Aufzinsung von Rückstellungen werden innerhalb der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" bzw. "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie für Altersteilzeitverpflichtungen werden von unabhängigen Versicherungsmathematikern grundsätzlich nach der projizierten Einmalbeitragsmethode ermittelt.

Die Rückstellung für wertpapierbezogene Versorgungszusagen bestimmt sich nach dem beizulegenden Zeitwert von Anteilen an einem Spezial-Alternativen Investmentfonds unter Berücksichtigung einer Mindestzusage. Insofern wird die Rückstellung für betriebliche Altersversorgung aus Entgeltumwandlung in Höhe des Maximums aus dem Zeitwert des individuellen Aufbaukontos und dem Barwert der diskontierten Garantieleistung gebildet.

Die TARGO Realty Services GmbH hat das aus Anteilen an einem Spezial-Alternativen Investmentfonds bestehende zweckgebundene Vermögen (Deckungsvermögen) zur Erfüllung der Altersvorsorgeverpflichtungen durch Treuhandvereinbarungen an einen Vermögenstreuhänder, den CM Pensiontrust e.V., übertragen. Als Treuhänder der Anwärter fungiert die Towers Watson Vorsorge Trust GmbH, Reutlingen. Das Deckungsvermögen wird mit dem beizulegenden Zeitwert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Altersversorgungsverpflichtungen werden mit dem jeweiligen Deckungsvermögen saldiert. Analog hierzu werden die Aufwendungen und Erträge aus der Auf- und Abzinsung der Verpflichtungen mit den Erträgen aus dem Deckungsvermögen verrechnet.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag zuzüglich/abzüglich abgegrenzter Zinsen ausgewiesen. Die daraus resultierenden Zinsaufwendungen werden abzüglich positiver Zinsaufwendungen ausgewiesen.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens. Das Gliederungsschema gemäß § 275 Abs. 2 HGB wurde dabei um Zwischensummen ergänzt.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

Die ertragsteuerliche Organschaft mit dem ehemaligen Organträger, die CM Akquisitions GmbH, wurde in 2016 beendet.

Von ihrem Wahlrecht, aktive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 HGB anzusetzen, macht die Gesellschaft kein Gebrauch.

3 Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Sachanlagen

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung entwickelte sich wie folgt:

3.2 Umlaufvermögen

Das Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 3.907 (31.12.2015: TEUR 3.617) wird bei der TARGOBANK AG & Co. KGaA unterhalten.

3.3 Eigenkapital

3.3.1 Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der TARGO Realty Services GmbH beträgt zum 31. Dezember 2016 unverändert TEUR 1.534. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt und wird von der TARGO Deutschland GmbH, Düsseldorf (31.12.2015: CM Akquisitions GmbH, Düsseldorf) gehalten.

3.3.2 Andere Gewinnrücklagen

Die anderen Gewinnrücklagen setzen sich wie folgt zusammen:

3.3.3 Ausschüttungsgesperrte Beträge

Der Gesamtbetrag der gemäß §§ 253 Abs. 6 und 268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrten Beträge ermittelt sich wie folgt:

3.3.4 Jahresfehlbetrag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 279 mit den anderen Gewinnrücklagen zu verrechnen.

3.4 Rückstellungen

3.4.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen errechnet sich unter Berücksichtigung des dazugehörigen zweckgebundenen Vermögens wie folgt:

Folgende versicherungsmathematische Annahmen liegen der Berechnung des Erfüllungsbetrags zu Grunde:

Der Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde pauschal mit einem Zinssatz von 4,01% (31.12.2015: 3,89%) abgezinst. Dieser Zinssatz wurde auf Basis des von der Deutschen Bundesbank zum 31. Oktober 2016 veröffentlichten Marktzinssatzes der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, auf den 31. Dezember 2016 prognostiziert.

Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,30% (31.12.2015: 2,50%) und Rentensteigerungen von jährlich 1,80% (31.12.2015: 1,80%) unterstellt.

Der Biometrie liegen die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck zu Grunde.

Das zweckgebundene Vermögen, welches aus Anteilen an einem Spezial-Alternativen Investmentfonds besteht, wurde mit den korrespondierenden Altersvorsorgeverpflichtungen saldiert. Die Anschaffungskosten per 31. Dezember 2016 betragen TEUR 1.481 (31.12.2015: TEUR 1.360).

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" bzw. "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" verrechneten Aufwendungen und Erträge, die aus den verrechneten Vermögensgegenständen und Schulden resultieren, ermitteln sich wie folgt:

3.4.2 Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen den Veranlagungszeitraum 2016.

3.4.3 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen in Höhe von TEUR 377 (31.12.2015: TEUR 278) vor allem den Personalbereich (außertarifliches Gehalt, Sonderzahlungen, Tantiemen, Abschlussvergütungen, Altersteilzeit, Schwerbehindertenabgabe, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Urlaub).

Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen errechnet sich unter Berücksichtigung des dazugehörigen zweckgebundenen Vermögens wie folgt:

Folgende versicherungsmathematische Annahmen liegen der Erfüllungsbetragsberechnung zu Grunde:

Der Erfüllungsbetrag für Altersteilzeit wurde pauschal mit einem Zinssatz von 3,23% (31.12.2015: 3,89%) abgezinst. Dieser Zinssatz wurde auf Basis des von der Deutschen Bundesbank zum 31. Oktober 2016 veröffentlichten Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, auf den 31. Dezember 2016 prognostiziert.

Bei der Ermittlung der Rückstellungen Altersteilzeitverpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,30% (31.12.2015: 2,50%) und eine Steigerung der Beitragsbemessungsgrenze für Sozialversicherungsbeiträge von jährlich 2,00% (31.12.2015: 2,00%) unterstellt.

Der Biometrie liegen die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck zu Grunde.

Das zweckgebundene Vermögen, welches aus Anteilen an einem Spezial-Alternativen Investmentfonds besteht, wurde mit den korrespondierenden Altersteilzeitverpflichtungen saldiert. Die Anschaffungskosten per 31. Dezember 2016 betragen TEUR 38 (31.12.2015: TEUR 38).

In der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" wurden folgende Aufwendungen berücksichtigt:

Ferner besteht eine Rückstellung für die Mitwirkungspflichten bei steuerlichen Außenprüfungen, die zum Bilanzstichtag noch nicht endgültig abgeschlossene Veranlagungszeiträume betreffen (TEUR 12; 31.12.2015: TEUR 6).

Die übrigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 25 (31.12.2015: TEUR 10) betreffen Aufwendungen für Abschlusskosten in Höhe von TEUR 13 (31.12.2015: TEUR 8) sowie für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 12 (31.12.2015: TEUR 2).

3.5 Verbindlichkeiten

Es bestehen in Höhe von TEUR 1 (31.12.2015: TEUR 10) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber diversen Kreditoren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Euro-Information S.A.S., Straßburg/Frankreich, in Höhe von TEUR 21 (31.12.2015: TEUR 18).

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern aus dem Kapitalkontenplan für die Betriebsrenten in Höhe von TEUR 73 (31.12.2015: TEUR 138) und der noch abzuführenden Lohn- und Kirchensteuer für Dezember 2016 in Höhe von TEUR 38 (31.12.2015: TEUR 36).

Keine der Verbindlichkeiten ist durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

3.6 Restlaufzeiten

Sämtliche Forderungen, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 4.623 (2015: TEUR 4.656) resultieren aus Dienstleistungsumlagen gegenüber verbundenen Unternehmen des Teilkonzerns der TARGO Deutschland GmbH.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 9 (2015: TEUR 37) enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Dem stehen im Wesentlichen der Personalaufwand in Höhe von TEUR 3.189 (2015: TEUR 2.942) und sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.376 (2015: TEUR 1.357) gegenüber. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenbelastungen anderer Teilkonzerngesellschaften der TARGO Deutschland GmbH (TEUR 1.141; 2015: TEUR 1.130), EDV Kosten (TEUR 92; 2015: TEUR 93), Reise-, Bewirtungs- und KFZ-Aufwendungen (TEUR 47; 2015: TEUR 42), sowie Personalweiterbildung (TEUR 28; 2015: TEUR 39).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag stellen sich wie folgt dar:

Aufgrund der Beendigung der Organschaft in 2016 wurden keine Ertragsteuern mehr umgelegt. Ferner verzichtet die Gesellschaft auf die Aktivierung von aktiven latenten Steuern.

5 Sonstige Angaben

5.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

5.1.1 Auslagerung von betrieblichen Funktionen

Die Gesellschaft hat die folgenden wesentlichen betrieblichen Funktionen an andere Unternehmen des Teilkonzerns der TARGO Deutschland GmbH und der Crédit Mutuel-Gruppe ausgelagert:

Die TARGO Deutschland GmbH erbringt folgende Dienstleistungen für die TARGO Realty Services GmbH:

Ferner erbringt die Euro-Information S.A.S, Straßburg/Frankreich, Dienstleistungen in den Bereichen Informationstechnologie/Telekommunikation.

Die TARGOBANK AG & Co. KGaA, Düsseldorf, erbringt sämtliche Dienstleistungen, die im Rahmen des Rechnungswesens und des Leasings von Kraftfahrzeugen anfallen.

Durch die Auslagerung von betrieblichen Funktionen ergeben sich unter Kosten-Nutzen-Aspekten positive Effekte auf die Geschäftstätigkeit. Auslagerungen können jedoch zu einem Anstieg der operationellen Risiken aus der Geschäftsabwicklung führen. Dieser potenzielle Anstieg wird durch ein wirksames Risikomanagement gesteuert und eingeschränkt.

5.1.2 Mietverträge

Aus den Mietverhältnissen mit der TARGOBANK AG & Co. KGaA bestehen zum 31. Dezember 2016 finanzielle Verpflichtungen in Höhe von rund TEUR 449 (31.12.2015: TEUR 449) jährlich. Die Mietverträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen und können unter Einhaltung einer Frist von vier Wochen zum Ende des nächsten Monats gekündigt werden. Vom Kündigungsrecht wurde kein Gebrauch gemacht.

5.1.3 Leasing

Zum 31. Dezember 2016 hat die Gesellschaft unverändert fünf Kraftfahrzeuge geleast. Die Kosten belaufen sich im Berichtszeitraum auf TEUR 56 (2015: TEUR 65).

Der Abschluss von Leasingverträgen erfolgt vor dem Hintergrund, dass den Führungskräften der Gesellschaft Kraftfahrzeuge zur Nutzung zur Verfügung gestellt werden.

5.2 Unternehmensvertrag

Die TARGO Realty Services GmbH hat am 24. November 2016 einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der TARGO Deutschland GmbH geschlossen. Der Vertrag tritt mit Wirkung vom 1. Januar 2017 in Kraft. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 9. Dezember 2016.

Der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der CM Akquisitions GmbH endete zum Ablauf des 30. November 2016.

5.3 Mitarbeiter

5.4 Nachtragsbericht

Es ergaben sich keine wesentlichen Ereignisse zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses.

5.5 Angaben zu den Organen

5.5.1 Geschäftsführung

5.5.2 Bezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer sind Mitarbeiter anderer Gesellschaften des Teilkonzerns der TARGO Deutschland GmbH und erhalten ausschließlich von anderen Gesellschaften Bezüge.

5.6 Konzernzugehörigkeit

Die TARGO Realty Services GmbH wird in den Teilkonzernabschluss der Banque Fédérative du Crédit Mutuel S.A., 34, Rue du Wacken, 67913 Straßburg/Frankreich, einbezogen. Diese wird wiederum in den Konzernabschluss der Caisse Fédérale de Crédit Mutuel, 34, Rue du Wacken, Straßburg/Frankreich, als oberstem Konzernunternehmen einbezogen, wo der Konzernabschluss auch erhältlich ist.

Düsseldorf, 28. Februar 2017

Die Geschäftsführung

Rainer Morawietz

TARGO Realty Services GmbH

Kasernenstraße 12

40213 Düsseldorf

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