OEWA Plau GmbHLiquidiert

OEWA Plau GmbH

Plau am See

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Verkürzter Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Regelungen des BilMoG wurden pflichtgemäß angewandt. Die Vorjahresangaben wurden nicht angepasst.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

2. Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Die Kosten der Erbbaurechtsbestellung werden auf die Laufzeit des Erbbaurechtsvertrages abgeschrieben.

Für Zugänge zum beweglichen Sachanlagevermögen werden die Abschreibungen im Zugangsjahr zeitanteilig ermittelt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 150 werden direkt als Betriebsausgabe abgesetzt. Abnutzbare, bewegliche Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten über € 150 bis € 1.000 werden als Sammelposten jährlich zusammengefasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

4. Investitionszuschüsse

Die gem. R 34 Abs. 4 EstR 2003 erhaltenen Investitionszuschüsse wurden passiviert und werden während der Laufzeit des Betreibervertrages mit der Stadt aufgelöst. Die Auflösung betrug im Geschäftsjahr T€ 45.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Jubiläumsrückstellung wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung eines Zinssatzes von 5,16 % auf der Basis der "Richttafeln Heubeck 2005 G" bemessen. Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren. Als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren verwendet. Als Gehaltstrend wurden 1,90 % angesetzt.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Sie enthalten u.a. Finanzforderungen gegen den Gesellschafter OEWA Wasser und Abwasser GmbH in Höhe von € 697.807,87 (Vorjahr € 872.248,22).

2. Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellung für Verpflichtungen aus vereinnahmten Reinvestitionspauschalen wurde in 2010 entsprechend dem Erhaltungsaufwand der Kläranlage in Höhe von € 3.515,16 verbraucht. Die Erneuerungsrückstellung wurde an das BilMoG zum 01.01.2010 angepasst (Reduzierung um € 1.999,07). Nach Aufzinsung in Höhe von € 1.065,52 reduzierte sich die Rückstellung per 31. Dezember 2010 auf € 19.674,93. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten weiterhin Rückstellungen für noch ausstehende Eingangsrechnungen sowie Prüfungskosten von insgesamt € 50.730,17 (Vorjahr € 32.977,10). Zudem wurden Personalrückstellungen für Urlaub, Jubiläum, Gleitzeit und Berufsgenossenschaftsbeiträge von insgesamt € 11.190,73 (Vorjahr € 13.530,23) gebildet.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

4. Ausschüttungssperre und Veränderung des Eigenkapitals

Der in der Bilanz unsaldiert und gesondert ausgewiesene Posten "Aktive latente Steuern" beruht auf temporären Differenzen. Die Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz, welche zu aktiven latenten Steuern führen, resultieren im Wesentlichen aus dem Sachanlagevermögen.

Die Gesellschaft macht vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch.

Berechnung Ausschüttungssperre aufgrund Aktivüberhang latente Steuern

D. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus dem Erbbaurechtsvertrag betragen bis Vertragsende (31. Dezember 2016) z. Zt. € 81.779,16 davon betreffen € 13.629,86 das Geschäftsjahr 2011.

E. Ergebnisverwendung

Unter Berücksichtigung der Ertragssteuern in Höhe von T€ 27 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2010 in Höhe von T€ 51.

Aus dem Vorjahresergebnis wurde ein Betrag von T€ 26 an die Gesellschafter ausgeschüttet.

F. Sonstige Angaben

1. Personal

Im ersten Halbjahr wurden drei und im zweiten Halbjahr vier Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

3. Bezüge der Geschäftsführung

Von der Gesellschaft wurden keine Geschäftsführerbezüge gezahlt.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses: 11.07.2011