Marler Stern Elf GmbHLiquidiert

Marler Stern Elf GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die Marler Stern Elf GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der Handelsregister-Nr. HRB 28237 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. Gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die im Geschäftsjahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert wurden:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert bzw. mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Sachanlagen in Höhe von 5.575.416,49 EUR beinhalten die aktivierten Erwerbskosten und Nebenkosten zum Erwerb des Teileigentums am Marler Stern unterteilt in Grundstück und Gebäude in einer Gesamthöhe von 5.405.033,27 EUR sowie die Anlagen im Bau in Höhe von 170.383,22 EUR. In den Sachanlagen sind Darlehenszinsen in Höhe von 36.715,92 EUR enthalten.

Finanzanlagen

Die Gesellschaft hat zwei Gesellschaften der FAKT-Gruppe im Rahmen des Liquiditätsmanagement Darlehen von insgesamt 8.612.159,30 EUR ausgereicht, welche zum gleichen Zinssatz verzinst werden, wie die Refinanzierung erfolgt ist.

Von dem Gesamtbetrag wurde ein Darlehen in Höhe von 2.222.000,00 EUR an den Gesellschafter FAKT.AG vergeben

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 776.731,62 EUR sind kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Der Wert der Forderungen gegenüber den Gesellschaftern beläuft sich auf 199.642,95 EUR.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 33.171,70 EUR wird bei einem inländischen Kreditinstitut geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Voraus gezahlte Darlehenskosten, die über die Laufzeit des dazugehörigen Darlehens abgegrenzt werden, in Höhe von 211.305,00 EUR ausgewiesen.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet. Zusammen mit dem aktuellen Jahresüberschuss von 39.800,00 EUR und dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 1.756.280,00 EUR errechnet sich ein negatives bilanzielles Eigenkapital von 1.691.480,00 EUR.

Das negative Eigenkapital wird gemäß § 268 Abs. 3 HGB auf der Aktivseite unter der Bezeichnung "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ausgewiesen. Dem negativen Eigenkapital steht die in dem Objekt enthaltene stille Reserve gegenüber. Die FAKT.AG hat außerdem gegenüber der Berichtsfirma eine Patronatserklärung abgegeben.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 23.310,00 EUR betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Kosten, die den Berichtszeitraum betreffen, in Höhe von 18.500,00 EUR, für die Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 4.000,00 EUR sowie für die Veröffentlichungskosten in Höhe von 660,00 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 16.876.954,11 EUR beinhalten im Wesentlichen die Darlehen von jeweils einer Pensionskasse bzw. Versorgungswerk für die Finanzierung des Objektes (9.392.159,30 EUR). Weiterhin sind in diesem Posten erhaltene Darlehen vom Gesellschafter (6.981.651,00 EUR) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (484.486,31 EUR) enthalten.

Der Wert der Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern beläuft sich auf 7.415.059,73 EUR. Der Gesamtbetrag, der durch Pfandrechte gesichert sind, beträgt 9.392.159,30 EUR.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr. Von den Verbindlichkeiten in Höhe von 16.876.954,11 EUR sind im nächsten Jahr 7.466.137,31 EUR fällig. Die restlichen Verbindlichkeiten in Höhe von 9.410.816,80 EUR haben eine Restlaufzeit von einem bis zu 5 Jahre.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von 1.716.480,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden keine festangestellten Mitarbeiter/innen beschäftigt.

Vergütung Geschäftsführer

Die Geschäftsführer haben für Ihre Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/1930 geführt. Es besteht mit der Muttergesellschaft FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung hat noch nicht stattgefunden.

Geschäftsführer

Dr. Kirsten Schulte-Kemper, Marl

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl - ab 01.05.2021

Dr. Oliver Lind, Castrop-Rauxel - bis 30.04.2021

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Mai 2021