Aufwind Berlin gGmbH

Aufwind Kita-Verbund gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Anhang 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der handelsrechtlichen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften erstellt (§§ 238 ff., §§ 264 ff. HGB).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Von der Regelung des § 265 Abs. 6 HGB wurde wie folgt Gebrauch gemacht: Die Bezeichnung des Bilanzpostens Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde in Forderungen aus Leistungen geändert, anstatt des Postens Umsatzerlöse in der Gewinn- und Verlustrechnung wird der Posten Umsatzerlöse Zweckbetrieb ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind zu den Anschaffungskosten bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear entsprechend ihrer gewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Erkennbare Risiken werden durch Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Bei den Forderungen aus Leistungen wurden Einzelwertberichtigungen angemessen berücksichtigt.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2023 ist im Anlagenspiegel (Anlage 1) dargestellt.

Forderungen aus Leistungen

Die Forderungen aus Leistungen beinhalten Forderungen aus Elternbeiträgen, und Forderungen für Projekte.

Bei den Forderungen aus Elternbeiträgen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Abgeltungsteuer, Mietkaution und Forderungen gegen Arbeitnehmer.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Dieser Posten beinhaltet Zahlungen für diverse Fortbildungen in 2023.

Gezeichnetes Kapital

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00 und ist vollständig eingezahlt. Alleiniger Gesellschafter ist der "Aufwind - Verein für Aufsuchende Erziehungshilfen e. V.".

Zweckgebundene Rücklagen

Es handelt sich um Rücklagen für satzungsmäßige Zwecke gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 1 und 3 AO.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen weisen Urlaubsrückstellungen, sowie Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen für 2023 aus.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich zum 31.12.2023 wie folgt zusammen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Zahlungsverpflichtungen gegenüber dem Finanzamt Lohnsteuer 2023.

Es handelt sich um Verbindlichkeiten gegenüber dem Bezirksamtes Reinickendorf und Verbindlichkeiten aus der Überzahlung von Elternbeiträgen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse Zweckbetrieb

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen Zuwendungen der Berliner Senatsverwaltung für Bildung, Jugend und Sport, für den Hort am Schäfersee und den Hort an der Lauterbach-Schule, Elternbeiträge, Zuwendungen für den Ganztagsbetrieb und die Schulsozialarbeit am Friedrich- Engels-Gymnasium, die Projekte "Gekommen, um zu bleiben" und Kleinklasse an der Chamisso Grundschule, sowie diverse Kleinprojekte.

Sonstige betriebliche Erträge

Sonstige betriebliche Erträge betreffen Erträge aus Erstattungen aus der Umlage U2.

Personalaufwand

Es handelt sich um die Personalkosten für die Erzieher, die Verwaltung und Geschäftsführung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus Raumkosten, Verwaltungskosten, Rechts- und Beratungskosten, Betriebsbedarf und Instandhaltungskosten, Projektkosten und Fortbildungskosten zusammen.

Jahresergebnis

Der Jahresüberschuss 2023 von € 730.356,92 wurde den gesetzlichen und freien Rücklagen zugeführt.

Sonstige Angaben

Beschäftigte Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 70 Mitarbeiter.

Organe der Gesellschaft

Seit dem 01.01.2009 ist Frau Sabine Hermann-Rosenthal Geschäftsführerin.

Ab dem 02.03.2021 ist zusätzlich Frau Franziska Genrich allein vertretungsberechtigte Geschäftsführerin.