NEW Re GmbH

NEW Re GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die NEW Re GmbH, Mönchengladbach, wird beim Amtsgericht Mönchengladbach unter HRB 13065 geführt.

Gegenstand des Unternehmens ist die Planung, der Bau und der Betrieb von Anlagen zur Nutzung regenerativer Energien sowie damit im Zusammenhang stehende Dienstleistungen, soweit es sich bei diesen nicht um handwerkliche Dienstleistungen handelt.

Gesellschafter sind:

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der NEW Kommunalholding GmbH, Mönchengladbach, geführt beim Amtsgericht Mönchengladbach unter HRB 14191, einbezogen und ist Tochterunternehmen i. S. von § 290 HGB. Die NEW Kommunalholding GmbH erstellt den befreienden Konzernabschluss für den kleinsten und zugleich größten Konsolidierungskreis. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gegeben.

Form und Darstellung

Der Jahresabschluss der NEW Re GmbH für das Jahr 2023 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Anteilsliste gemäß § 285 Nr. 11 HGB

¹⁾ Die Angaben zu Eigenkapital und Ergebnis betreffen das Jahr 2022
²⁾ Die Angaben zu Eigenkapital und Ergebnis betreffen das Jahr 2021

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
AKTIVA

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten erfasst und linear entsprechend ihren betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern laut amtlicher Abschreibungstabellen abgeschrieben. Hierbei wurden die Höchstsätze in Ansatz gebracht.

Das Sachanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen unter Zugrundelegung der amtlichen Abschreibungstabellen, bilanziert. Hierbei wurden die Höchstsätze in Ansatz gebracht. Die Herstellungskosten der Sachanlagen umfassen Einzelkosten und anteilige angemessene Gemeinkosten. In den Herstellungskosten sind keine Zinsen für Fremdkapital enthalten.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Im Umlaufvermögen sind die unfertigen Leistungen zu Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben Einzelkosten auch anteilige angemessene Gemeinkosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird ratierlich aufgelöst.

PASSIVA

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Gutachten passiviert. Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte auf Basis der Richttafeln 2018 G der Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln, und wurde nach der "Projected Unit Credit Method" (Anwartschaftsbarwertverfahren) berechnet.

Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 3,00 % und Rentensteigerungen von jährlich 2,20 % unterstellt. Weiterhin wurden altersabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeiten von durchschnittlich 5,00 % unterstellt.

Der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der den Pensionsrückstellungen durch das Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie seit 2016 zugrunde zu legen ist, wurde im Monat Oktober 2023 von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht und auf den Monat Dezember 2023 fortgeschrieben. Er beträgt 1,83 % (Vorjahr: 1,79 %). Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen zum 31. Dezember 2023 unter Verwendung des durchschnittlichen Marktzinssatz über die vergangenen 10 Jahre sowie des durchschnittlichen Marktzinssatz über die vergangenen 7 Jahre (1,76 %; Vorjahr: 1,45 %) beläuft sich auf 3 EUR (Vorjahr: 14 EUR).

Auch die Rückstellungen für Jubiläen sind auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten gebildet. Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Oktober 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre, welcher sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser Zinssatz wurde auf den Monat Dezember 2023 fortgeschrieben und beträgt 1,76 % (Vorjahr 1,45 %).

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie wurden so bemessen, dass sie alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen abdecken. Langfristige Rückstellungen wurden mit dem entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahren abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz
AKTIVA

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt und als Anlage zum Anhang beigefügt.

Bei den unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen handelt es sich um Projektentwicklungsleistungen im Bereich Windkraft- und Solar, die später veräußert werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Finanzforderungen (TEUR 5.715; Vorjahr TEUR 6.966) an die NEW AG.

In dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Wesentlichen Service- und Wartungskosten für die Windenergieanlagen in Höhe von 22 TEUR, Dachflächenmieten in Höhe von 8 TEUR sowie Strukturierungsgebühren in Höhe von 6 TEUR für das zu diesen Windenergieanlagen gehörige Darlehen enthalten. Die Strukturierungsgebühren werden über die Laufzeit des korrespondierenden Darlehens aufgelöst.

PASSIVA

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Personalrückstellungen, die voraussichtlichen Aufwendungen für die Prüfung und Erstellung des Jahresabschlusses, die Kosten für die Betreuung der Betriebsprüfung und des Rückbaus der Windkraftanlagen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten Darlehen der Kreissparkasse Heinsberg, Volksbank Mönchengladbach eG, Volksbank Kempen eG sowie der Sparkasse Krefeld für die Finanzierung von Photovoltaik-Anlagen und der Windräder Vollrather Höhe, Übach-Palenberg, Geilenkirchen-Tripsrath und Hückelhoven-Doveren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zeigen im Wesentlichen die erhaltenen Anzahlungen von der NEW Netz GmbH.

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

Ergänzende Angaben

Haftungsverhältnisse sowie aus der Bilanz nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen

Beide Windkraftanlagen in Geilenkirchen-Tripsrath und eine Windkraftanlage in Hückelhoven wurden der Kreissparkasse Heinsberg zur Absicherung von Darlehen sicherungsübereignet. An die Volksbank Mönchengladbach wurden zur Absicherung von Darlehen die Windkraftanlagen Vollrather Höhe und Übach-Palenberg sowie der Solarpark Reimesheide sicherungsübereignet. Aufgrund der bestehenden Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage der Gesellschaft ist nicht mit einer Inanspruchnahme zu rechnen.

Die NEW Re GmbH ist Mitglied in der Rheinischen Zusatzversorgungskasse für Gemeinden und Gemeindeverbände (RZVK), Köln. Die hierüber versicherten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der NEW Re GmbH bzw. deren Hinterbliebene erhalten hieraus Versorgungs- und Versicherungsrenten, Sterbegelder sowie Abfindungen. Aufgrund der umlagefinanzierten Ausgestaltung der RZVK besteht eine Unterdeckung in Form der Differenz zwischen den von der Einstandspflicht erfassten Versorgungsansprüchen und dem anteiligen, auf die NEW Re GmbH entfallenen Vermögen der RZVK. Die umlagepflichtigen Gehälter betrugen im Geschäftsjahr 2023 rd. 256 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,25 % und einem Sanierungsgeld von 3,5 % für die RZVK. Die weitere Entwicklung des Umlagesatzes ist nicht vorhersehbar. Tendenziell ist aufgrund der demographischen Entwicklung von steigenden Umlagesätzen auszugehen.

Angaben nach dem Energiewirtschaftsgesetz
Angaben gem. § 6b Abs. 3 Satz 7 Energiewirtschaftsgesetz

Die NEW Re GmbH gilt als Energieversorgungsunternehmen, da die Tätigkeiten der Gesellschaft sonstige Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors (Stromerzeugung) sowie sonstige Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors (Planung, Bau und Betrieb von Anlagen zur Nutzung regenerativer Energien sowie damit im Zusammenhang stehende Dienstleistungen) im Sinne des EnWG umfassen.

Sämtliche Buchungen des Unternehmens werden mit tätigkeitsbezogenen Zusatzkontierungen, wie Kostenstellen, Aufträgen und Segmenten, versehen, die eine Kontentrennung und damit die Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach dem Energiewirtschaftsgesetz ermöglichen.

Für den Großteil der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt damit eine direkte Zuordnung der Beträge zu den betreffenden Tätigkeiten.

Für Geschäftsvorfälle, die den Tätigkeiten nicht oder nur mit nicht vertretbarem Aufwand direkt zugeordnet werden können, erfolgt eine sachgerechte Schlüsselung.

Hierbei gelangen die erfolgswirksamen Werte zunächst in einen zentralen Bereich, der verursachungsgerecht, das heißt in Abhängigkeit der bei den Geschäftsvorfällen mitgegebenen Kostenstellen und Aufträge, auf die Tätigkeiten verteilt wird. Hierzu werden die in der Rechnungslegungssoftware enthaltenen Funktionalitäten der Umlage und Verteilung genutzt.

Die den Geschäftsvorfällen zugehörigen Bilanzposten werden im Rahmen der Umlage und Verteilung spiegelbildlich durch die Bildung von Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber anderen Tätigkeiten zugeordnet ("Saldo-Null-Verrechnung"). Hierzu wird die in der Rechnungslegungssoftware enthaltene Funktionalität des Belegsplits genutzt.

Angaben gem. § 6b Abs. 2 Energiewirtschaftsgesetz

Es wurden keine Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen getätigt.

Sonstige Angaben
Honorar des Abschlussprüfers

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der NEW Kommunalholding GmbH, Mönchengladbach, einbezogen. Die Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers gemäß § 285 Nr. 17 HGB erfolgen im Konzernanhang der NEW Kommunalholding GmbH.

Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen

Geschäfte zu nicht üblichen Marktkonditionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen gem. § 285 Nr. 21 HGB wurden nicht getätigt.

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Michael Theisejans, Neukirchen-Vluyn, Hauptabteilungsleiter Finanzen und Beschaffung der NEW AG und seit 15.04.2024 Herr Stephan Scholz, Ratingen, Stabstellenleiter der Unternehmensentwicklung der ENNI Stadt & Service Niederrhein AöR und Geschäftsführer der ENNI Solar GmbH.

Die Angabe nach § 108 Abs. 1 Nr. 9 GO NRW ist nicht erforderlich, da die Geschäftsführung keine Vergütung erhält.

Mindestbesteuerung

Aus der erstmaligen Anwendung des Gesetzes zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen (Mindeststeuergesetz - MinStG) im Geschäftsjahr 2024 wird keine Erhöhung des Steueraufwandes in Folgejahren erwartet.

Angaben zum Jahresergebnis

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 1.295.464,76 EUR soll an die Gesellschafter ausgeschüttet werden.

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.
                    

Anlagenspiegel 2023

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss der NEW Re GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde am 22. Juli 2024 festgestellt und der Bericht der Geschäftsführung über die Lage der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 zustimmend zur Kenntnis genommen.