PlanPlus Faktor Entwicklungsgesellschaft mbH

PlanPlus Faktor Entwicklungsgesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Anhang

zum Jahresabschluß 2014
Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 1 HGB ist für Kapitalgesellschaften der Anhang Pflichtbestandteil des Jahresabschlusses, der denselben Prüfungs- und Offenlegungspflichten unterliegt, wie die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung. Der Anhang besteht aus folgenden Angaben:
  
A. Allgemeine Angaben und Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

1. Rechtliche Verhältnisse

Firma:  Plan Plus Faktor Entwicklungsges. mbH

Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Anschrift: Liebigstr. 20
60323 Frankfurt

Sitz: 60323 Frankfurt

Dauer der Gesellschaft: auf unbestimmte Zeit

Eintragung: Handelsregister HRB 40270
 Amtsgericht Frankfurt am Main
  
Gegenstand des Unternehmens: Planung und Entwicklung von Konzepten zur wirtschaftlichen Erschließung von Grundstücken, sowie die Projektierung von eigenen und fremden Bauvorhaben.

Geschäftsjahr: 01.01.2014 - 31.12.2014

Gezeichnetes Kapital: 51.129,19 €

2. steuerliche Verhältnisse:


Es besteht umsatzsteuerliche Organschaft mit den Tochtergesellschaften Weststadt OC-Projekte GmbH und Berliner Platz Projekt GmbH.

Die Gesellschaft ist bis einschließlich 2013 steuerlich veranlagt.
  
B. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluß wurde auf der Grundlage und unter Beachtung der handels- und steuer­rechtlichen  Buchführungs-, Bilanzierungs-, Ansatz- und Bewertungsvorschriften unter Be­ach­tung der going Concern Prämisse aufgestellt.
Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen, latente Steuern nicht gebildet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Das im Vorjahr in den fertigen Erzeugnissen ausgewiesene gemischt genutzte Grundstück mit Gebäude wurde im Berichtsjahr verkauft.

Als Anlagevermögen wurden alle im Eigentum der Gesellschaft stehenden und ihr wirtschaftlich zuzurechnenden Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Zugänge wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich angefallener Anschaffungsnebenkosten bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Finanzanlagen werden, soweit erforderlich bei dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Die Abschreibung auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgte zeitanteilig.

Die Vorräte wurden mit Anschaffungs-/Anschaffungsnebenkosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen sind mit dem Nennbetrag angesetzt und soweit nötig nach kaufmännischen Gesichtspunkten wertberichtigt

Rückstellungen wurden in Höhe des vermutlichen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.
  
C. Erläuterungen zur Bilanz


Aktiva:

Die Einzelheiten des Anlagevermögens sind der Entwicklung des Anlagevermögens in der Anlage zu entnehmen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen Berliner Platz GmbH und Weststadt OC-Projekte GmbH wurden mit einem Erinnerungswert ausgewiesen. Als Niederstwerttest wurden die Bewertungsgrundsätze des IDW Standards S 10 beachtet.

Die unfertigen Leistungen (€ 49.027,16) wurden in Höhe der umlagefähigen und noch nicht abgerechneten Nebenkosten ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (€ 200.991,91) betreffen offene Mietzahlungen und Nebenkostenabrechnungen sowie den Restkaufpreis aus dem Verkauf der fertigen Erzeugnisse. Es wurden nach vernünftigen kaufmännischen Gesichtspunkten Wertbe­rich­ti­gun­gen (€ 20.030,00) vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestanden vorwiegend gegenüber der Berliner Platz Projekt GmbH (€ 831.028,34) und der Weststadt OC Projekte GmbH.

Die sonstigen Forderungen bestehen gegenüber der Düsseldorf Vennhauser Allee GmbH & Co. KG (T€ 53) und der Köln Porz Kaiserstr. GmbH & Co. KG (T€ 70) und enthalten debitorische Kreditoren (T€ 23) und Umsatzsteuer (T€ 210), die Laufzeit ist geringer als 1 Jahr.

Passiva:

Das Stammkapital beträgt EUR 51.129,19 und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen (T€ 123) setzen sich wie folgt zusammen:
Gewährleistung für Bauträgertätigkeit (T€ 96) in Höhe der zu erwartenden  Aufwendungen zur Mängelbeseitigung bei der Augustanlage. Da die Rückstellung nicht die Dauer von einem Jahr übersteigt, wurde Abzinsungsbetrag aufgelöst.
Die Rückstellungen für Jahresabschluss- und Prüfungskosten betreffen den Aufwand für die Jahresabschlusserstellung und Beratungskosten des Berichtsjahres und des Vorjahres.

Die im Vorjahr ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden gem. Kaufvertrag durch den Käufer der Immobilie als Anrechnung auf den Kaufpreis übernommen.
Die Verbindlichkeit aus erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen beinhaltet die durch die Mieter vorausbezahlten Nebenkosten des Berichtsjahres, die mit dem Käufer der Immobilie abzurechnen sind.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen € 361.639,88.

Gegenüber dem Gesellschafter besteht ein verzinsliches Gesellschafterdarlehen (T€ 708).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten kreditorische Debitoren (T€ 20), von Mietern erhaltene Kautionen (T€ 26), Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer und Sozialver­sicherungs­bei­trägen (T€ 4).

Die Verbindlichkeiten sind vor Ablauf eines Jahres fällig.
  
D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen den Verkauf der Immobilie mit Grund- und Boden (T€ 9.598) und Mietumsätze mit Nebenkosten aus dem Objekt in Düsseldorf,  Bruchstrasse 94 (T€ 584).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag fallen in 2014 nicht an.

E. Sonstige Angaben

Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Der Jahresabschluß ergibt nach § 264 II HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage der Gesellschaft.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss 2014 beträgt: 185.474,36 €
   
Auf neue Rechnung wird vorgetragen: 185.474,36 €

Gesellschafter und Kapitalverhältnisse

Das Stammkapital ist voll eingezahlt und wird zu 100% von Herrn Henry Faktor gehalten.

Konzerngesellschaften und Gesellschaften, an denen der Geschäftsführer zu mehr als 20% beteiligt ist:

  

*) Wert zum 31.12.2013

Weitere Gesellschaften sind nicht aufgeführt, da sie gem. § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB für die Darstellung der Vermögens- und Ertragslage der Kapitalgesellschaft  von untergeordneter Bedeutung sind.


Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden nicht

Angestellte

Die Plan Plus Faktor Entwicklungsges. mbH beschäftigte im Jahresdurchschnitt
4 Mitarbeiter.

Betriebsgröße

Es liegt eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 I HGB vor.

Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer ist der Kaufmann Herr Henry Faktor. Er ist alleine vertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Wirtschaftsjahr

Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Lagebericht

Ein Lagebericht wurde nicht erstellt.

Frankfurt am Main, den 30.12.2015
Henry Faktor
Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.12.2015 festgestellt.