Cambridge Fluid Systems GmbH

Cambridge Fluid Systems GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

1 Auftrag

2 Auftragsdurchführung

2.1 Gegenstand des Auftrages

2.2 Durchführung des Auftrages

3 Wesentliche Aussagen zum Jahresabschluss

4 Schlussbemerkungen

Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten können.

Anlagenverzeichnis

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Auftragsbedingungen

1 Auftrag

Der Geschäftsführer der

Cambridge Fluid Systems GmbH, Aachen,

- im Folgenden auch kurz "CFS" oder "Gesellschaft" genannt -

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 zu erstellen.

Bei diesem Bericht haben wir die Grundsätze zur Berichterstattung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7 (03.2021)) beachtet.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 2 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde. Unsere Haftung richtet sich nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend.

2 Auftragsdurchführung

2.1 Gegenstand des Auftrages

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - aus den uns vorgelegten Belegen, Büchern und Bestandsnachweisen unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte erstellt.

Der Geschäftsführer der Gesellschaft ist verantwortlich für

Entsprechend haben wir Entscheidungsvorgaben zur Ausübung von Wahlrechten und bedeutsamen Ermessensspielräumen von der Geschäftsführung eingeholt.

2.2 Durchführung des Auftrages

Wir haben unsere Arbeiten in Übereinstimmung mit dem IDW Standard: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7 (03.2021)) durchgeführt.

Danach umfasst unser Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung aus den uns vorgelegten Belegen, Büchern und Bestandsnachweisen unter Vornahme erforderlicher Abschlussbuchungen und unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte sowie der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Weiterhin umfasst der Auftrag die Anfertigung des zugehörigen Anhangs.

Der Auftrag erstreckt sich nicht auf die Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung sowie die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems. Die vorgenommenen Abschlussbuchungen basieren auf den vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünften ohne Beurteilung ihrer Richtigkeit.

Art und Umfang unserer erforderlichen Arbeiten haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten. Wir haben die Arbeiten (mit Unterbrechungen) in den Monaten Juni und Juli 2024 bis zum 19. Juli 2024 durchgeführt.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die gesetzlichen Vertreter haben uns die Vollständigkeit des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

3 Wesentliche Aussagen zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer Kleinstkapitalgesellschaft i. S. d. § 266 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 1 HGB, nimmt die entsprechenden Erleichterungsvorschriften jedoch nicht wahr.

Folgende wesentliche Bilanzierungsentscheidung der Gesellschaft liegt dem Jahresabschluss zugrunde:

4 Schlussbemerkungen

An die Cambridge Fluid Systems GmbH, Aachen

Wir haben auftragsgemäß den in der Anlage 1 beigefügten Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Cambridge Fluid Systems GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7 (03.2021)) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Dem Auftrag, in dessen Erfüllung wir vorstehend benannte Leistung für die Cambridge Fluid Systems GmbH erbracht haben, lagen die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2017 (Anlage 2) zugrunde. Durch Kenntnisnahme und Nutzung der in diesem Bericht enthaltenen Informationen bestätigt der Empfänger, die dort getroffenen Regelungen (einschließlich der Haftungsregelung unter Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen) zur Kenntnis genommen zu haben, und erkennt deren Geltung im Verhältnis zu uns an.

1.1 Bilanz

1.2 Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

der Firma Cambridge Fluid Systems GmbH

Aachen

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Cambridge Fluid Systems GmbH, Aachen, eingetragen im Handelsregister Amtsgericht Aachen unter HRB 17152, für das Geschäftsjahr 2023, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Gesellschaft wurde am 14.09.2011 in der jetzigen Form gegründet.

Die Gesellschaft ist zum Abschluss-Stichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Grundsätze und Methode der Gliederung sind gegenüber dem Vorjahr nicht geändert worden. Gliederung und Bewertung entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 266 ff. HGB.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung nach § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze und Methoden angewandt:

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Die Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben; der Abschreibungszeitraum beträgt 8 Jahre und entspricht der branchenüblichen Nutzungszeit der Anlagegüter.

Anlagegüter im Einzelwert bis einschließlich EUR 800,00 (GWG) werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen.

Die Unfertige Erzeugnisse und Leistungen wurden zu Herstellungskosten aktiviert. Die Herstellungskosten umfassen Fertigungsmaterial, Fertigungslohn sowie angemessene Teile von Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin wurden angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs und freiwillige soziale Leistungen einbezogen. Zinsen für Fremdkapital sind nicht in den Herstellungskosten enthalten. Abwertungen wegen mangelnder Gängigkeit wurden, soweit notwendig, in angemessenem Umfang vorgenommen.

Die Waren wurden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet; alle erkennbaren Risiken werden durch Abschläge berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag bzw. den Anschaffungskosten bewertet.

Der Ausweis der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalwert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gem. § 253 Abs. 1 HGB angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz zum 31.12.2023

A. Angaben zu Beträgen der Vergleichsperiode

Die im vorliegenden Jahresabschluss aufgeführten Vorjahresbeträge sind mit den entsprechenden Beträgen des Berichtsjahres in vollem Umfang vergleichbar.

B. Angaben zu Einzelposten

Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist als Anlage zu diesem Anhang beigefügt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 989,53 (EUR 1.261,46) haben eine Restlaufzeit von über einem bis fünf Jahren. Sämtliche andere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 25.000. Das Jahresergebnis wurde in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus das Geschäftsjahr 2023 betreffende Kosten für Urlaub, Boni, Zeitarbeit sowie Steuerberatung und Prüfung zusammen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 0. Die Angaben zu den Restlaufzeiten gemäß § 285 Nr. 1 und 2 HGB stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber dem Gesellschafter. Es handelt es sich dabei im Wesentlichen um den laufenden Verrechnungsverkehr sowie um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum 01.01. bis 31.12.2023

A. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Steueraufwand in Höhe von TEUR 52 (i.Vj. TEUR 46) ist für das laufende Geschäftsjahr angefallen.

B. Ergebnisverwendung

Unter Einbeziehung des Jahresüberschusses 2023 in Höhe von TEUR 106 (i.Vj. TEUR 95) sowie des bestehenden Gewinnvortrages von TEUR 469 (i.Vj. TEUR 374) ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 575 (i.Vj. TEUR 469).

V. Sonstiges

A. Beschäftigte

Im Durchschnitt des Jahres 2023 betrug die Anzahl der Beschäftigten:

Zum Stichtag 31.12.2023 betrug die Anzahl der Beschäftigten:

B. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer:

Asya Kalacheva, Over / Großbritannien

Eliezer Pamafes, Ram-On / Israel

Die Angabe nach § 285 Nr. 9 a und b HGB im Geschäftsjahr 2022 unterbleibt gemäß § 288 Abs. 1 HGB.

C. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Cambridge Fluid Systems Limited, Cambridge (UK). Die Gesellschaft Cambridge Fluid Systems Limited, Cambridge (UK), veröffentlicht ihren Einzelabschluss in Großbritannien; dieser liegt dort im Companies House zur Einsichtnahme vor.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 (erweiterte Bruttodarstellung)